WWW.BOOK.LIB-I.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Электронные ресурсы
 


«Настоящая пояснительная информация является неотъемлемой частью промежуточной бухгалтерской отчетности Общества с ограниченной ответственностью ...»

Настоящая пояснительная информация является неотъемлемой частью промежуточной

бухгалтерской отчетности Общества с ограниченной ответственностью Коммерческого банка

«Алтайкапиталбанк» (ООО КБ «Алтайкапиталбанк») за 1 квартал 2015 года, подготовленной в

соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Предоставляемая

бухгалтерская отчетность и пояснительная информация рассчитана в тысячах рублей.

1. Сопроводительная информация к бухгалтерскому балансу

В течение 1 квартала 2015 года Банк продолжал политику универсального кредитного учреждения, осуществляющего все виды банковских операций.

Ниже представлен сравнительный анализ активов Банка на 01.04.2015 года относительно данных начала года.

Активы 01.04.

2015 01.01.2015 Темп прироста, %

1. Денежные средства 85 311 117 623 -27.47 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской 2. 106 959 199 082 -46.27 Федерации

3. Средства в кредитных организациях 47 221 134 573 -64.91 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через 4. 30 104 30 004 0.33 прибыль или убыток

5. Чистая ссудная задолженность 2 143 876 2 282 921 -6.09

6. Требование по текущему налогу на прибыль 143 1 936 -92.61

7. Отложенный налоговый актив 708 708 0.00

8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 79 594 80 579 -1.22

9. Прочие активы 36 849 23 263 58.40 ВСЕГО АКТИВОВ 2 530 765 2 870 689 -11.84 На 01.04.2015 года объем активов Банка составил 2 530 765 тыс. руб., снижение за 1–й квартал составило 339 924 тыс. руб. Основной причиной этому стало снижение по следующим статьям баланса: «Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации»

и «Средства в кредитных организациях». Снижение составило 46.27% и 64.91% соответственно.

Причиной этому послужило сокращение остатков денежных средств Банка на корреспондентских счетах.

Также снижение коснулось основной составляющей статьи активов Банка - «Чистая ссудная задолженность» и статьи «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» - 6.09% и 1.22% соответственно.

Положительная динамика наблюдается у финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, которые незначительно прибавили в объеме 0.33%.

Рост статьи «Прочие активы» составил 58.40%. Это обусловлено увеличением на 01.04.2015 г. по сравнению с 01.01.2015 г. величины начисленных процентов и задолженности ОАО «АЖИК»

перед Банком согласно договора купли-продажи закладных.

Ниже представлен сравнительный анализ пассивов Банка на 01.04.2015 года относительно данных начала года.

–  –  –

По итогам 1-го квартала 2015 года наблюдается сокращение общей величины обязательств Банка на 14.66%. Можно отметить незначительное увеличение только статьи баланса «Прочие обязательства» на 11.66% за счет роста величины процентов по привлеченным средствам.

Все остальные статьи баланса имели понижательную динамику. Снижение средств клиентов наиболее существенно отразилось на величине обязательств Банка. Сокращение рассматриваемой статьи баланса составило 16.94%. Данное сокращение обусловлено оттоком денежных средств со счетов юридических лиц, так как снижение по вкладам физических лиц составило всего лишь 2.47%. Значительное снижение наблюдается и по статье «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон», связано это с сокращением условных обязательств кредитного характера. Сокращение объема средств кредитных организаций составило 6.08% от прошлой отчетной даты.





Таким образом, анализируя изменения произошедшие в 1-м квартале 2015 года можно отметить снижение величины как активов, так и обязательств. Эти изменения отражают общерыночные тенденции.

Далее приводится сравнительный анализ источников собственных средств Банка на 01.04.2015 года относительно данных начала года.

–  –  –

ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 539 895 537 929 0.37 По итогам 1-го квартала 2015 года источники собственных средств Банка увеличились на 0.37%.

Неиспользованная прибыль за отчетный период составила 1 966 тыс. руб.

Статья «Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет» была увеличена на размер прибыли, полученной Банком за 2014 год, а именно на 56 237 тыс. руб.

Размер фондов в анализируемом периоде остался неизменным.

2. Сопроводительная информация к отчету о финансовых результатах

Доходы и расходы Банка характеризуются следующими показателями:

–  –  –

По итогам 1 квартала 2015 года процентные доходы Банка в абсолютном выражении составили 109 215 тыс. руб. с отрицательным темпом прироста -73.87%.

Процентные расходы составили 41 019 тыс. руб. Снижение процентных расходов происходит медленнее, чем сокращение процентных доходов, темп прироста равен -73.40%.

В результате вышеперечисленного чистые процентные доходы за 1 квартал составили 68 196 тыс. руб. с темпом прироста данной статьи отчета о финансовых результатах -74.15%.

Темп прироста чистых процентных доходов после создания резерва на возможные потери составляет -88.16% и их величина равняется 21 888 тыс. руб.

Темп прироста такой статьи как прибыль до налогообложения составил отрицательную величину в размере 89.93%. В абсолютном выражении размер данного показателя равен 7 893 тыс.

руб.

Прибыль после налогообложения составила 1 966 тыс. руб., таким образом, темп прироста равен -96.50%.

Отрицательные темпы прироста по статьям отчета обусловлены сравнением финансовых результатов за год с квартальными данными.

3. Сопроводительная информация к отчету об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам Далее проводится анализ изменений в источниках капитала Банка произошедших в 1 квартале 2015 года.

–  –  –

По результатам 1 квартала 2015 года можно отметить увеличение собственных средств Банка на 0.34%. Данное увеличение вызвано ростом источников дополнительного капитала.

Рост дополнительного капитала на 3.21% связан с получением прибыли за отчетный квартал в размере 1 100 тыс. руб.

Рост уровня достаточности капитала обусловлен изменениями, произошедшими в кредитном риске по активам, кредитном риске по условным обязательствам кредитного характера, рыночном риске, а также увеличением собственных средств Банка.

Так в отчетном периоде наблюдается значительное снижение объема кредитов, выданных с повышенными коэффициентами риска. Общая величина таких кредитов снизилась на 109 949 тыс.

руб. Кроме того, произошло сокращение объема потребительских кредитов с повышенными коэффициентами риска на 127 900 тыс. руб. Это объясняется как погашением ссудной задолженности подошедшей по сроку, так и изменениями внесенными в Инструкцию ЦБ №139-И от 03 декабря 2012 года, в соответствии с которыми из расчета нормативов достаточности капитала были исключены коды, относящиеся к кредитам с полной стоимостью кредита свыше 25% и менее 35%.

Влияние изменений кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и рыночного риска не такое значительное.

Общая величина активов, взвешенных по уровню риска, необходимая для определения достаточности капитала снизилась на 8.37% или на 286 859 тыс. руб.

Влияние всех факторов в совокупности привело к росту нормативов достаточности капитала на 1.3 процентных пункта.

Нормативы достаточности капитала превышают минимально необходимые, утвержденные Центральным Банком Российской Федерации.

4. Сопроводительная информация к сведениям об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага На 1 апреля 2015 года обязательные нормативы банка имели следующие значения.

–  –  –

Изменения, произошедшие с нормативами ликвидности Банка на 01.04.2015 г.

относительно начала года были разнонаправленными.

Основной причиной снижения значений мгновенной ликвидности послужило сокращение величины средств Банка на счетах в Центральном банке РФ и в других кредитных организациях.

Значение норматива долгосрочной ликвидности снизилось вследствие увеличения величины долгосрочных обязательств Банка с повсеместным сокращением кредитных требований свыше года.

Положительные изменения произошли по нормативу текущей ликвидности. Причиной этому послужило сокращение обязательств, а именно отток денежных средств со счетов юридических лиц.

Из таблицы видно, что обязательные нормативы, зависящие от величины собственных средств Банка - Н6 и Н7 имели понижательную динамику, Н9.1, Н10.1 сохранились на уровне начала года. Это носит позитивный характер и связано с увеличением размера капитала Банка в 1м квартале 2015 года.

С 1 квартала 2015 года в форму добавлен раздел «Информация о расчете показателя финансового рычага». На 01.04.2015 Показатель финансового рычага по Базелю III равен 21.2%.

5. Сопроводительная информация к отчету о движении денежных средств В Отчете отражается в динамике получение (приток) и уплата (отток) или привлечение и предоставление (размещение) денежных средств и их эквивалентов, обусловленные деятельностью кредитной организации.

–  –  –

За 2014 год и в течение первых 3 месяцев 2015 года наблюдался отток денежных средств и их эквивалентов. Так чистый отток составил 147 001 тыс. руб. и 208 386 тыс. руб. соответственно.

Наибольшее влияние на отток денежных средств и их эквивалентов в течение 3 месяцев 2015 года оказал отток денежных средств от операционной деятельности – 208 028 тыс. руб. На отток денежных средств также оказало влияние выбытие основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов на сумму 86 тыс. руб.

Курсовые разницы, возникающие при переоценке активов и обязательств в иностранной валюте, обеспечивающие соответствие изменения остатка денежных средств на начало и конец отчетного периода составили убыточные 272 тыс. руб.

В 1-м квартале 2015г. не денежными операциями являлись:

погашение прочей дебиторской задолженности за счет сформированного резерва;

отнесенные на счета по учету доходов и расходов суммы курсовых разниц, возникающих




Похожие работы:

«ВЕСТНИК ПОЛОЦКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА. Серия А ЛИТЕРАТУРОВЕДЕНИЕ УДК 821.133.1+821.161.1 СОБЫТИЯ 1812 – 1814 ГОДОВ В СТИХОТВОРЕНИЯХ ПОЛОЦКИХ ИЕЗУИТОВ: ПОЭТИКА И ПОЛИТИКА1 канд. филол. наук, доц. Д.А. КОНДАКОВ (Полоцкий государственный университет) На материале панегирических стихотворений на русс...»

«Зміст 1. Загальні положення 29 2. Технічні дані 30 3. Комплектність 31 4. Вимоги безпеки 33 5. Будова обприскувача 35 6. Підготовка і порядок роботи 37 7. Правила транспортування, зберігання та утилізації 46 8. Технічне обслуговування 47 9. Можливі несправності та методи їх усунення 52 10. Гарантійні зобов'язання 54 МОТООБПРИСКУВАЧІ "ZIRKA ОM-1...»

«5 из 8 сделок по секьюритизации российских активов компания, на баланс которой передаются секьюритизированные активы (special purpose vehicle, SPV), создается в Люксембурге. Основная причина этого состоит в том, что законодательство Люксембурга обеспечивает благоприятные Туктаров Ю. То...»

«Инструкция по эксплуатации Газовый настенный конденсационный котел со встроенным бойлером CGW 20/120 Wolf GmbH · интернет: www.wolf heiztechnik.de · www.wolf klimat.ru 02/04 RU возможны изменения Содержание Содержание Гарантия / Общие указания Указания по технике безопасности Указания по установк...»

«Управление образованием Александровского муниципального района Муниципальное бюджетное образовательное учреждение "Основная общеобразовательная школа № 8 им. А.П. Чехова" XXV Муниципальный конкурс исследовательских работ Направление: "Человек и природа" Эта волшебная марганцовка.Автор: Бычковская Галина МБОУ...»

«345 ГРОШІ, ФІНАНСИ І КРЕДИТ Наталия П. Погореленко СТАБИЛЬНОСТЬ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КАК СОВОКУПНОСТЬ СТАБИЛЬНОСТЕЙ ОТДЕЛЬНЫХ МИКРОСИТУАЦИЙ В ЕЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИИ И РАЗВИТИИ В статье приведены классические под...»

«Заболевания щитовидной железы: о чём должна знать каждая мама Содержание О щитовидной железе Заболевания щитовидной железы Снижение функции щитовидной железы: гипотиреоз Повышение функции щитовидн...»

«МиI]исTЕPсТBO oБPAзoвAtlиJt и IlAУки PoссшlскoЙ ФBДPАЦДj ФГБoУ Bo (сГУ 'rмепи чеpвышевскoгo н'г' Ф a q л ь е | r o м л Ь ю т е р н ь | ха ) ь n i н ф o l w L и o н | ь | \t ч i |o|o|иЙ,'!.з Paбoчая пpoграммa д'сц'плпнь! ИсToРI,Ulи МЕТoдoлoгиJl кoN4IъюTЕPньIХ tlA]к Прoфиль...»

«Приложение к постановлению Правительства Москвы от 21 февраля 2006 г. № 112-ПП (в ред. постановлений Правительства Москвы от 21 ноября 2006г. № 903-ПП, от 27 марта 2007 г. № 196-ПП, от 11 сентября 2007 г. № 799-ПП, от 2 декабр...»








 
2017 www.book.lib-i.ru - «Бесплатная электронная библиотека - электронные ресурсы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.