WWW.BOOK.LIB-I.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Электронные ресурсы
 


«Инструкция «Принятие НДС к вычету» в программе Смета-СМАРТ Оглавление Общее описание Предварительные настройки документов 1. Настройка документа «Услуги сторонних ...»

Подсистема «Смета – СМАРТ»

Инструкция «Принятие НДС к вычету» в программе Смета-СМАРТ

Оглавление

Общее описание

Предварительные настройки документов

1.

Настройка документа «Услуги сторонних организаций»

1.1

Настройка документа «Счет-фактура полученный»

2.1

Заключение договора

2.

Увеличение расчетов по НДС по оказанным услугам

3.

Уменьшение расчетов по НДС

4.

www.keysystems.ru e-mail: smeta@keysystems.ru тел: (8352) 323-323 (многоканальный) Подсистема «Смета – СМАРТ»

Общее описание Программный комплекс «Смета-СМАРТ» – это централизованная информационная система, обеспечивающая удаленное ведение бухгалтерского и управленческого учета в казенных, бюджетных и автономных учреждениях вне зависимости от их территориальной удаленности в соответствии с инструкциями, утвержденными приказами Минфина №157н, 162н, 174н, 182н.

В данной инструкции содержит описание принятия НДС к вычету.

В соответствии с п. 1 ст. 172 НК РФ одним из условий вычета НДС, предъявленного поставщиками товаров (работ, услуг), является принятие приобретенных товаров (работ, услуг) к учету. Вычетам подлежат суммы налога после принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных ст.

172 НК РФ и при наличии соответствующих первичных документов.

Принять к вычету суммы НДС в программном комплексе возможно в следующих режимах: Вложение в НФА, Поступление материальных запасов и Услуги сторонних организаций. На основании данных документов формируется счет-фактура полученный.

Рассмотрим пример оформления принятия к вычету суммы НДС.

Учреждением заключен договор на оказание электромонтажных работ.

Учреждению был выставлен счет за полученную услугу на сумму 15 000 руб., в т.ч. НДС 2 288,14 руб.

1. Предварительные настройки документов

1.1 Настройка документа «Услуги сторонних организаций»

Навигатор Документы Расчеты Услуги сторонних организаций Для принятия к учету НДС (на счет 210.12 «Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам») следует в настройках документов указать Вид хозяйственной операции – 27.06 НДС, предъявленный поставщиком и проводку на Вид операции НДС к вычету (210.12 – 302).

www.keysystems.ru e-mail: smeta@keysystems.ru тел: (8352) 323-323 (многоканальный) Подсистема «Смета – СМАРТ»

–  –  –

Настройки для формирования проводок на суммы НДС, предъявленные учреждению поставщиком по приобретенным нефинансовым активам осуществляются аналогично в документах «Вложения в НФА» и «Поступление материальные запасы».

При заполнении документов на вкладке «Реквизиты» есть настройка Принять НДС к вычету – если установить данный флажок, то операция облагается НДС, и при формировании проводок сформируются проводки по учету НДС, предъявленный поставщиком: Дт 210.12 – Кт 302, в противном случае – нет.

2.1 Настройка документа «Счет-фактура полученный»

На основании Услуг сторонних организаций, Вложения в НФА и Поступление материальные запасы формируется счет-фактура полученный для списания сумм НДС, принятых учреждением в качестве налогового вычета:

Навигатор Документы Счет-фактуры Счет-фактура полученный Чтобы проводки по уменьшению расчетов по НДС были сформированы, следует в настройках документа «Счет-фактура полученный» указать Вид хозяйственной операции





– 22.18 Начислен НДС и Вид операции – Принять НДС к вычету (303.04 – 210.12) с проводкой Списание НДС по налоговому вычету (Дт 303.04 - Кт 210.12).

www.keysystems.ru e-mail: smeta@keysystems.ru тел: (8352) 323-323 (многоканальный) Подсистема «Смета – СМАРТ»

–  –  –

В Настройках автозаполнения для проводки по принятию НДС к вычету можно указать КБК для счета НДС. Данное значение проставится по умолчанию при формировании счет-фактуры полученный.

–  –  –

Навигатор Документы Договора и контракты Договора и другие документы для принятия обязательств В верхней части окна указываем общие реквизиты документа: Дата и Период действия договора.

www.keysystems.ru e-mail: smeta@keysystems.ru тел: (8352) 323-323 (многоканальный) Подсистема «Смета – СМАРТ»

–  –  –

На вкладке «Реквизиты» указывается Вид обязательств, в зависимости от выбранного вида обязательств будут формироваться проводки по обязательствам. На выбор следующие виды: Принятое обязательство (502.х1), Отложенное обязательство (502.х9). Выбираем Поставщика, Условия оплаты и Основание.

–  –  –

В расшифровке указываются товары (работы, услуги) на приобретение которых заключается договор. Заполняются аналитические признаки: КБК, вид ФО, ЭКР и сумму (также можно указать сумму в графике оплаты по месяцам приобретенных товаров (работ, услуг)).

При сохранении договора программа выдаст протокол о сформированном обязательстве с проводкой: Дт 2.506.10 – Кт 2.502.11 на сумму 15 000 руб.

www.keysystems.ru e-mail: smeta@keysystems.ru тел: (8352) 323-323 (многоканальный) Подсистема «Смета – СМАРТ»

Открыть сформированный документ можно перейдя по гиперссылки «Открыть документ», либо через НавигаторДокументыСанкционированиеЖурнал регистрации обязательств

–  –  –

3. Увеличение расчетов по НДС по оказанным услугам НавигаторДокументыРасчетыУслуги сторонних организаций На вкладке «Реквизиты» выбираем Вид операции – Списание услуг (401.20 – 302), в поле Контрагент указываем поставщика услуги. Ставка НДС (%) по умолчанию равна 18%, при необходимости значение можно откорректировать.

При установленном флажке «Формировать проводки в Счет-фактуре полученный»

кнопка Формирование проводок и вкладка «Операции и проводки» становятся недоступными, для того чтобы избежать двойных проводок. Проводка по формированию полученных услуг будет создана в документе счет-фактура по кнопке Счет-фактура

–  –  –

Произвести зачет аванса – если на 206 счете есть остаток по выбранной аналитике, то формируется документ «Зачет авансов» с проводкой Дт 302 - Кт 206.

Формировать обязательство – при установленном флажке, программа будет формировать обязательства, при условии, что в хоз.операции установлены признаки Формировать БО/ДО. Если галка не установлена, программа не будет формировать обязательства, даже если в хоз.операции установлены признаки Формировать БО/ДО.

www.keysystems.ru e-mail: smeta@keysystems.ru тел: (8352) 323-323 (многоканальный) Подсистема «Смета – СМАРТ»

Установим флажок Принять НДС к вычету и При формировании проводок указать сумму МЦ без НДС, т.е. при включенных флажках сформируются проводки по принятию к вычету НДС и по списанию услуг на сумму МЦ будет без учета НДС.

Рисунок 7. Окно ввода/редактирования документа «Услуги сторонних организаций»

На вкладке «Документ-основание» указываем договор, заключенный на оказание услуги.

На вкладке «Услуги» указывается перечень полученных услуг, который можно сформировать неавтоматизированным способом – с помощью кнопок Добавить строку, либо по кнопке Заполнить список.

Заполнить список – заполнится всеми объектами, которые указаны в документеосновании;

Заполнить список с выбором Номенклатуры – появится окно со списком объектов, где флажками необходимо отметить записи;

Заполнить список из оплаты – появится окно со списком по факту оплаты, т.е.

остаткам по 206 и 302 счетам.

www.keysystems.ru e-mail: smeta@keysystems.ru тел: (8352) 323-323 (многоканальный) Подсистема «Смета – СМАРТ»

Рисунок 8. Вкладка «Услуги» документа «Услуги сторонних организаций»

После заполнения всех данных в табличной части по кнопке Формирование проводок на вкладке «Операции и проводки» формируются соответствующие операции:

Дт 2.401.20 – Кт 2.302.26 на сумму 12 711,86 руб.

Дт 2.210.02 – Кт 2.302.26 на сумму 2 288,14 руб.

Рисунок 9. Вкладка «Операции и проводки» документа «Услуги сторонних организаций»

Далее проведем документ, проставив дату проведения. По оказанной услуги регистрируется денежное обязательство.

4. Уменьшение расчетов по НДС При нажатии на кнопку Сформирование документов … Счет-фактура полученный автоматически сформируется счет-фактура по данным услуги сторонних организаций.

www.keysystems.ru e-mail: smeta@keysystems.ru тел: (8352) 323-323 (многоканальный) Подсистема «Смета – СМАРТ»

НавигаторДокументыСчет-фактурыСчет-фактура полученный В открывшемся документе нужно внести изменения: КБК для счета НДС. Если предварительно в настройках документа указан КБК для счета НДС, то данное поле подтянется из настроек.

Вид операции автоматически устанавливается как Принять НДС к вычету.

Рисунок 10. Окно ввода/редактирования документа «Счет-фактура полученный»

По кнопке Формирование проводок на вкладке «Операции и проводки»

сформируются соответствующие операции по уменьшению расчетов с НДС: Дт 2.303.04

– Кт 2.210.12 на сумму 2 288,14.

www.keysystems.ru e-mail: smeta@keysystems.ru тел: (8352) 323-323 (многоканальный) Подсистема «Смета – СМАРТ»

Рисунок 11. Вкладка «Операции и проводки» документа «Счет-фактура полученный»

Просмотреть информацию обо всех сформированных документов на основании Услуги сторонних организаций можно в самом документе на вкладке «Сформированные документы». На данной вкладке отражаются два документа: Журнал регистрации обязательств и счет-фактура полученный. Каждый документ можно открыть на просмотр/редактирование по кнопке Редактировать, либо путем нажатии двойным щелчком левой кнопкой мыши по наименованию документа.

Рисунок 12. Вкладка «Сформированные документы» документа "Услуги сторонних организаций»




Похожие работы:

«Осенняя сказка "Война грибов" Я собрал вас, жители грибного царства, чтоб сообщить пренеприятное известие: пришла осень, а это значит, что Боровик скоро по нашим дорогам пойдут толпы грибников и от нас останется только мокрое место И не только грибники, а и белки, и ежи Подберзовик Все хотят нас скушать – н...»

«УТВЕРЖДАЮ: Первый проректор д.э.н., проф. Исаенко Е.В. "22" апреля 2016 г. Аннотации к рабочим программам дисциплин учебного плана направления подготовки (специальности) 38.02.07 "Банковское дело" Дисциплины Аннотации ПП Профессиональная подготовка...»

«Еврейское местечко Каушаны, Бессарабия. При румынской власти, до 28 июня 1940 года До начала войны, до 22 июня 1941 года После войны Находясь в Америке, в нескольких тысячах километрах от описываемых мест...»

«УДК 504.054 Большов Л.А., Саркисов А.А., Арутюнян Р.В., Линге И.И., Баринов В.Н., Зайцев И.В., Калинин Р.И., Казаков С.В., Шведов П.А. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЙ ПОДХОД К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПРИОРИТЕТНОСТИ РАБОТ ПО КОМПЛЕКСНОЙ УТИЛИЗАЦИИ АТОМНЫХ ПОДВОДНЫХ ЛОДОК. Препринт № IBRAE-2003-25. Москв...»

«Многоканальные Распределенные Системы Радиомониторинга TORNADO-RxMTCA®. 1 TARxMTCA AN #1 Rev.A (2016-01) © "Радиосервис", "МикроЛАБ Системс" TARxMTCA – AN #1 Rev.A (2016-01) © 2016 "Радиосервис", "МикроЛАБ Системс" Многоканальные Распределенные Системы Радиомониторинга TORNADO-RxMTCA® О.А. Васильев, к.т.н., Ген.Директо...»

«Приложение к свидетельству № 54413 Лист № 1 об утверждении типа средств измерений Всего листов 6 ОПИСАНИЕ ТИПА СРЕДСТВА ИЗМЕРЕНИЙ Спектрометры рентгенофлуоресцентные моделей ARL 9800, ARL 9900, ARL ADVANT’X Назначение средства изме...»

«Юрий Зозуля Тонкая настройка компьютера с помощью BIOS. Начали! http://litres.ru Ю. Зозуля. Тонкая настройка компьютера с помощью BIOS. Начали!: Питер; Санкт-Петербург; 2010 ISBN 978-5-49807-693-5 Аннотаци...»

«"МЕТОДЫ ПОЛУЧЕНИЯ НАНОСИСТЕМ И НАНОМАТЕРИАЛОВ" Аннотация Курс рассчитан на студентов, обучающихся по специализации "Наносистемы и наноустройства" и содержит сведения об основных методах получения нанокристаллических материалов. Дается определение дисперсного состояния вещества и классификация дисперсных систем по размерности, агрегатном...»

«Борис Стомахин: РАСПАД ИМПЕРИИ — ЕДИНСТВЕННЫЙ ВЫХОД Опубликовано на сайте http://tema.in.ua/article/8361.html Каждый день все новые и новые вести о законах. Законы, законы, законы. Законодательные предложения депутатов, вносимые в Думу. Выражение “взбесившийся принтер” уже прочно укоренилось в публицистике. Ужесточения, ужест...»

«.^.Witm 1Шл СССР ШЮТЛГ-^ ОСЗаКНЕКШХ ЗТАТОБ Л ^ И Ш й KMIA.ISi На поаззх отаошюи ПОПОВ Владгашр йгагороз^ге (на црт^ерв С А и Канада) Ш СпедаальЕооть 03„00Д4 teposoe хог., зяйстзо к медцународша^ акоко!,31ческйв огношенкк! Авгорвфорат дкссэртацш на соискакке ученой стенеюг доктора эконош!чеои1Х наук Москва 1989 Рабсть аипмкека з...»








 
2017 www.book.lib-i.ru - «Бесплатная электронная библиотека - электронные ресурсы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.