WWW.BOOK.LIB-I.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Электронные ресурсы
 

Pages:     | 1 || 3 | 4 |   ...   | 7 |

«Министерство образования и науки Российской Федерации ПАО СК «Росгосстрах» Костромской государственный университет СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВЫХ ...»

-- [ Страница 2 ] --

– страховая защита – выплата всей (или части) суммы при наступлении страхового случая с момента заключения договора, даже при условии, что платежи по договору только начали поступать на счет страховщика и составляют лишь незначительную долю от общей суммы уплачиваемой договору;

– возврат подоходного налога с суммы, равной сумме страховых взносов за год (в исключительных случаях размер возвращаемой суммы ограничивается размером облагаемого подоходным налогом дохода страхователя);

– отсутствие возможности наложения ареста на суммы, внесенные по договору страхования;

– начисление процентов на вложенный капитал;

– возможность временного освобождения от уплаты взносов (или уплаты в рассрочку);

– возможность включения в договор дополнительных страховых случаев;

– профессиональное и консервативное управление средствами;

– низкая вероятность банкротства страховой организации и защищенность вложений.

К недостаткам страхования, если рассматривать его как средство сбережения капитала, можно отнести:

– низкую ликвидность (без наступления страхового случая получить средства можно только по окончании срока, на который заключен договор);

– невысокую доходность – она, при успешном размещении средств, не более чем на 1–2 % превышает официально регистрируемую инфляцию, которая достаточно существенно отличается от реальной;

– ограниченность случаев, подлежащих подобному страхованию;



– вероятность получения недостаточного дохода в случаях ускорения инфляции или некачественного управления активами;

– высокая стоимость (затрачивается существенная часть дохода домохозяйства) при нацеленности на эффективное накопление, в том числе возврат налога.

Как видно из представленных перечней позитивных и негативных сторон страхования, повысить его привлекательность для клиентов возможно, влияя на восприимчивые к воздействию недостатки (т. е., которые можно корректировать, не затрагивая сущность договоров, надежность вложений и прибыль компании страховщика). В частности, можно расширить перечень видов страхования или оказывать дополнительное содействие в приобретении «цели накопления», в случае, если таковой является, например, жилье. Что, в свою очередь, открывает для страховщиков возможность построения взаимовыгодных отношений с риэлтерскими организациями.

Исходя из изложенного можно сделать вывод, что страхование является одним из необходимых компонентов сбалансированного пакета активов современного домохозяйства, позволяющим не только сберегать денежные средства, но и получить дополнительные ресурсы в случае неблагоприятного развития ситуации. Можно порекомендовать использовать его в комбинации с другими доступными инструментами сбережения, но определять соотношения объемов денежных средств, направляемых в разные инструменты, необходимо индивидуально, в зависимости от уровня доходов, целей и других факторов.

Литература

1. Мониторинг экономической ситуации в России: тенденции и вызовы социально-экономического развития / Е. Авраамова, В. Гуревич, А. Кнобель, Д. Логинов, А. Мамедов, А. Фиранчук, Е. Фомина, М. Хромов, С. Цухло ; под ред. Гуревича В.С., Дробышевского С.М., Кадочникова П.А., Колесникова А.В., Мау В.А., СинельниковаМурылева С.Г. ; Ин-т экон. политики им. Е.Т. Гайдара ; Российская академия народ. хоз.

и гос. службы при Президенте РФ ; Всерос. акад. внеш. торговли [Электрон. ресурс]. – 2017. – № 4(42). – URL : http://www.iep.ru/files/text/crisis_monitoring/2017_4-42_March.pdf.





2. Финансовое право : учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. – М : Норма, ИНФРАМ, 2012. – 752 с.

3. Самбурский В.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование / В. А. Самбурский. – М. :

ИНФРА-М, 2016. – 320 c.

4. Васюкова Л. К., Останин В. А. Страхование: методологические подходы к раскрытию сущности // Вестник Хабаровской гос. акад. экономики и права. – 2011. – № 6. – С. 35–37.

A.A. Kostrova, E. V. Orlov

INSURANCE AS A WAY OF MONEY PRESERVATION

Annotation: in article basics, advantages and shortcomings of insurance, as instrument of saving are covered. Comparative features of other most popular instruments of preservation of money are defined.

Keywords: insurance, comparative advantages, savings, profitability, inflation.

УДК 330.131 А.М. Магнитский1

ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ РИСКИ ФИРМЫ

г. Кострома, Костромской государственный университет Аннотация: в статье рассматриваются проблемы институциональных рисков фирмы, т. е. рисков, связанных с ростом транзакционных издержек. Автор основывается на концепции фирмы как коалиции собственников ресурсов.

Ключевые слова: трансакционные издержки, контракты, институциональные риски, коалиция, транзакции.

Экономическая природа фирмы понимается по-разному представителями различных школ и направлений экономической теории. Так, К. Маркс и его последователи считали, что в основе фирмы лежит кооперация труда, которая развиваясь, последовательно проходит стадии простой кооперации, сложной кооперации или кооперации, основанной на разделении труда и фабрики, т. е. кооперации машин. Причину возникающих во внутренней среде фирмы рисков они видели исключительно в неразрешимых противоречиях между наемными работниками и владельцами капитала [1].

Современная неоинституциональная экономическая теория представляет фирму как фирму как совокупность долгосрочных контрактов между собственниками производственных ресурсов, пришедшую на смену товарному рынку, где заключается множество краткосрочных контрактов, © Магницкий А.М., 2017 участники которых несут трансакционные издержки, Такую совокупность контрактов можно представить как коалицию собственников ресурсов.

Каждый из вступивших в коалицию вносит принадлежащий ему ресурс Таким образом, фирма заменяет товарный рынок рынком факторов производства, где цены уже зафиксированы в долгосрочных договорах.

На смену рыночному обмену, как правило, приходят иерархические отношения. Например, собственник трудового ресурса заключает с предпринимателем контракт, в соответствии с которым он передает предпринимателю некоторые права пользования своим трудовым ресурсом в обмен на месячный оклад. Коль скоро такого рода долгосрочные контракты заключены, трудовой ресурс перестает реагировать на ценовые сигналы, а становится управляемым ресурсом. Главная характеристика долгосрочных контрактов это то, что они ограничивают реакцию сторон на будущие события, связанные, например, с изменениями цен, количества и качества продукта. Поэтому контрактные отношения несопоставимы с последовательным рядом обменов на рынке наличных товаров, а издержки значительно меньше [2].

Таким образом, существует понятие фирмы как коалиции собственников ресурсов. Коалиция собственников ресурсов обеспечивает снижение транзакционных издержек, ибо одна транзакция заменяет множество транзакций но зато возникает новый тип издержек – трансакционные издержки формирования и сохранения коалиции производителей, или, транзакционные издержки агентских отношений. Как и любые издержки, транзакционные издержки агентских отношений отражаются в цене готового товара, предлагаемого покупателю, т. е. их снижение – это необходимое условие повышение конкурентоспособности фирмы на рынке.

Институциональные риски фирмы – риски возрастания трансакционных издержек агентских отношений. Один из таких рисков – это риск оппортунистического поведения членов коалиции. Отдельный индивид – член команды зачастую может прилагать меньше усилий без соответствующего уменьшения своего дохода, ибо измерить продукт каждого члена команды сложно, практически невозможно.

Это объясняется естественным желанием каждого человека. Участник любой транзакции в этих условиях стремится к неэквивалентному обмену – получить больше, дав взамен меньше. Потери фирмы от проявлений оппортунистического поведения могут быть столь велики, что ее деятельность теряет всякий смысл.

Институциональная экономическая теория видит возможность минимизации рисков в выделении из числа членов коалиции центрального агента и предоставления ему функций формирования коалиции и осуществления надзора над ними [2]. Сам центральный агент не нуждается в надзоре, так как он получает право на остаточный доход, т. е. право принципала. Как правило, принципал – собственник капитала. Очевидно, что предложенная институционалистами модель может быть эффективной для малых и средних фирм.

Крупная фирма – это многоуровневая коалиция, центральный агент вынужден делегировать права надзора другим агентам, что вновь проводит к возрастанию рисков оппортунистического поведения, к возможности сговора между ними. При этом опять возрастают издержки, которые несет фирма на предотвращение этих рисков.

Институциональные риски как и все прочие риски могут быть застрахованы. Пока это «Terra Incognita» для отечественных страховщиков, в то время как мировая практика страхования с ней вполне уже знакома.

Все дело в «цене вопроса», т. е. в страховой премии. Если величина потенциальных потерь от институциональных рисков либо размер трансакционных издержек, которые фирма несет в целях их предотвращения, превысят страховую премию, то этом вид страхования может стать вполне востребованным.

Литература

1. Маркс К., Энгельс Ф. Экономическая рукопись 1861–1863. Соч. Т. 47. – 2-е изд. – М. : Гос. изд-во полит. лит., 1962. – 763 с.

2. Эггергссон Т. Экономическое поведение и институты. – М. : Дело, 2001. – 407 с.

–  –  –

УДК 336.781 А.А. Мустафина1

ПОТЕНЦИАЛ ВОЗДЕЙСТВИЯ СТРАХОВАНИЯ

НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

г. Казань, Казанский федеральный университет Аннотация: в статье рассматривается вопрос эффективности страхования при осуществлении инвестиционной деятельности. Обеспечение страховой защиты с привлечением страховых организаций позволяет компенсировать потери от реализовавшихся инвестиционных рисков, восполняя финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов. Цель статьи есть исследовать страхование как возможность поддержки инвестиционной деятельности предприятий.

Ключевые слова: страхование, инвестиционные риски, инвестиционная деятельность, финансовые риск.

Обеспечение страховой защиты с привлечением страховых организаций позволяет компенсировать потери от реализовавшихся инвестиционных рисков, восполняя финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов. Обладая аккумулированными в страховом фонде крупными средствами, страховые © Мустафина А.А., 2017 компании являются потенциальными инвесторами, располагающими источниками финансирования инвестиционных проектов в регионе, увеличивая тем самым инвестиционный потенциал [1]. Целью исследования является управление рисками с применением страховой защиты как возможность поддержки инвестиционной деятельности предприятий.

В случае реализации страховых рисков возмещение, полученное субъектом хоязйственной деятельности, позволит частично или в полном объеме компенсировать понесенные им убытки. С одной стороны, происходит, отвлечение части собственных средств на уплату страховых взносов, результатом чего будут недоинвестирование производства и потеря прибыли, а с другой – возникает ожидаемый в будущем приток средств в виде компенсации убытков при наступлении страховых случаев. Таким образом, страховое обеспечение предприятий позволяет не только покрыть убытки, связанные с реализацией инвестиционной деятельности, но также позволяет финансировать запланированные инвестиционные проекты и компенсировать потери от чистых инвестиционных рисков [2]. Как известно, чистые инвестиционные риски не покрываются страхованием, т. к.

являются рисками с неопределенным финансовым результатом, что вынуждает инвесторов самостоятельно управлять рисками и ограничивает размеры финансовых ресурсов [2].

По данным опроса менеджеров предприятий, инвестиционные риски располагаются на третьем месте среди факторов, ограничивающих инвестиционную деятельность (30 % от числа опрошенных предприятий в 2014 г.).

На первом и втором месте респонденты отметили такие факторы, как недостаток собственных финансовых ресурсов (60 %) и неопределенность экономической ситуации (34 %) в стране, а на четвертом месте – высокий процент коммерческого кредита (29 %) [3]. Отметим, что страхование позволяет снизить ограничение собственных средств, восполняя недостаток финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов, компенсируя потери от реализованных рисков. Высокая стоимость заемных средств также может быть снижена при наличии страховых гарантий со стороны заемщика ресурсов. Таким образом, страхование позволяет поддерживать инвестиционную деятельность, снижая влияние барьеров.

Как показывает проведенные нами статистические исследования, страховые премии по предпринимательским рискам составляют в среднем 50 % от инвестиций в основной капитал [3, 4]. К сожалению, ограничение в доступности статистических наблюдений по страхованию предпринимательских рисков юридических лиц, позволило нам провести исследование лишь с 2012 по 2016 г. (9 мес.). До 2012 г. нет доступных информационных данных об объемах страхования предпринимательских рисков юридических лиц.

Анализ динамики страхования предпринимательских рисков юридических лиц и инвестиций в основной капитал показал следующее.

Страховые премии с 2012 по 2015 г. выросли с 6 151 147 до 7 819 338 млн руб. В то же время наблюдалось нестабильное изменение объемов страховых выплат. Так в 2012 г. выплаты составили 901 742 млн руб., в 2013 г. снизились до 643 010 млн руб., а в 2014 г. и в 2015 г. заметен был резкий рост выплат по предпринимательским рискам. В 2014 г. – 2 244 982 млн руб., в 2015 г. – 14 389 940 млн руб., что выше страховых премий по данному году (страховые премии в 2015 г. – 7819 338 млн руб.). Представляется сложным на основе писанных данных оценить «эффект от страхования», т. к. мы видим статистику страхования с позиций страховщиков, где премии должны быть изначально ниже выплат, в противном случае страховая деятельность становится нерентабельной.

Анализ динамики общерыночных показателей страховых премий, выплат, инвестиций в основной капитал и ВВП с 2004 по 2015 гг. показал следующие данные. В среднем объемы общерыночных страховых премий выше, чем объемы инвестиций в основной капитал. Так, в 2004 г. страховые премии составляли сумму 374 398,8 млн руб., а инвестиции в основной капитал – 2 246,8 млн руб. В 2015 г. страховые премии в целом по рынку составили 1 023 819,3 млн руб., а инвестиции в основной капитал за тот же период составили 10 496,3 млн руб. Таким образом, страховые премии в целом по рынку значительно превышают сумму инвестиций в основной капитал.

Следует отметить, что в России не ведется четкой статистики по страхованию рисков, касающихся реализации инвестиционной деятельности. Чаще всего статистические данные отражают в целом страхование деятельности экономических субъектов, не выделяя узко страхование рисков реализации инвестиционных проектов. Например, страхование имущества юридических лиц включает в себя имущество, как задействованное в реализации инвестиционных проектов, так и имущество, которое предприятие приобрело за рамками инвестиционной деятельности. Данная ситуация негативно отражается на возможности исследования эффективности страхования при реализации инвестиционных проектов и не позволяет использовать все возможности страхования для увеличения инвестиционного потенциала и экономического роста.

Для исследования влияния страхования на изменение инвестиций в основной капитал нами была применена апробированная проф. М.Р. Сафиуллиным методика Риккардо по макроэкономическому моделированию, характеризующая концепцию системной модели рыночной экономики и межрыночных взаимодействий [5, с. 334]. Общая экономико-математическая модель графика изображенного в квадранте рис.

имеет следующий вид:

FCIt = F (EIt), где FCIt – инвестиции в основной капитал;

EIt – «эффект страхования», как разность между страховыми выплатами и страховыми премиями.

–  –  –

8 000,0 6 000,0 4 000,0 2 000,0

–  –  –

С увеличением страхования возрастают инвестиции в основной капитал. Это вполне закономерно. Вместе с тем, на оба показателя могут влиять общеэкономические факторы, какие как рост или спад экономического цикла, т. к. оба индикатора сильно зависят от наличия финансовых ресурсов в экономике.

На наш взгляд, по проведенному исследованию логично вытекают следующие выводы и рекомендации. Разработать систему стимулирования для предприятий и организаций, которая позволит применить механизм страхования как эффективный элемент управления риском. Стимулировать страхование на инвестиционном рынке методами государственного регулирования.

Ввести четкие и более углубленные стандарты сбора статистики по страхованию рисков, касающихся реализации инвестиционной деятельности, с целью объективного контроля и поддержки инвестиционной деятельности.

Макроэкономическое моделирование имеет длительную историю.

Нами было проведено макроэкономическое исследование страхования как инструмента стимулирования инвестиционной деятельности. Проведенный анализ показал значительное влияние страхования на развитие инвестиционной деятельности. Страховое обеспечение предприятий позволяет не только покрыть убытки, связанные с реализацией инвестиционной деятельности, но также позволяет финансировать запланированные инвестиционные проекты и компенсировать потери от чистых инвестиционных рисков.

Литература

1. Миропольская Н.В., Бажанова Г.Е. Рисковые виды страхования: классификация и тенденции развития на страховом рынке России // Стратегия развития страховой деятельности в РФ: первые итоги, проблемы и перспективы : материалы XVI Междунар. науч.-практ. конф. / ЯрГУ ; Росгосстрах. – Ярославль : ЯрГУ, 2015. – 580 с.

2. Кайгородова Г.Н. Типология рисков страховой деятельности и подходы к их выявлению // Вестник Казанского гос. финан.-экон. ин-та, 2006. – № 2. – С. 29–32.

3. Federal Public Statistics Service [Electronic resource] // Официальный сайт. – URL : http://www.gks.ru.

4. Эксперт РА [Электрон. ресурс] // Официальный сайт. – URL: http:// raexpert.ru/releases/2015/Dec11 (дата обращения 12.02.2017).

5. Sayfudinova N.Z., Safiullin M.R., Safiullin A.R., Zainullina M.R. Modeling of economic system of the development of the russian federation system // Journal of Economics and Economic Education Research. – 2016. – Vol. 17. Special Issue 2. – P. 334–346.

A.A. Mustafina

POTENTIAL OF IMPACTS ON INSURANCE

OF INVESTMENT ACTIVITIES

Annotation: the purpose of this article to explore the insurance as a support the investment activities of enterprises. Insurance coverage provided by insurance companies helps to compensate for the losses caused by the realized investment risks, thus replenishing the resources of economic entities.

Keywords: financial risk, insurance, investment risk, investment.

УДК 369.044 И.Н. Насыров, Д.И. Насырова, В.Э. Шайхразиева1

ОСОБЕННОСТИ ПЛАНИРОВАНИЯ СТРАХОВЫХ И НАЛОГОВЫХ

ВЫПЛАТ В БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЯХ

г. Набережные Челны, Казанский (Приволжский) федеральный университет Аннотация: для снижения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль от приносящей доходы деятельности предлагается в бюджетных учреждениях соответствующие расходы направлять на заработную плату вкупе со страховыми взносами.

Ключевые слова: страховой взнос, налог, планирование, бюджетное учреждение.

Бюджетное учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии с государственными (муниципальными) заданиями, от выполнения которых оно не имеет право отказаться. Однако бюджетное учреждение вправе осуществлять иные виды деятельности, не относящиеся к основной, за плату. В результате это приводит к расширению налоговой базы и налоговой нагрузки, соответственно. Даже если бюджетное учреждение осущеНасыров И.Н., Насырова Д.И., Шайхразиева В.Э., 2017 ствляет только некоммерческую деятельность, объектами налогообложения могут быть: имущество некоммерческой организации, транспорт, земля, заработная плата сотрудников и другие. В связи с этим возникает необходимость высвобождения дополнительных финансовых ресурсов для осуществления уставной деятельности бюджетных учреждений посредством рационального планирования. Проблема планирования страховых и налоговых платежей состоит в том, что оно ограничивается лишь освоением методики законного снижения указанных отчислений руководителями, бухгалтерами, экономистами.

Базовыми принципами, определяющими сущность и основу страхового и налогового планирования бюджетных учреждений, являются:

1) принцип законности – заключается в соблюдении требований действующего законодательства;

2) принцип выгодности – заключается в применении инструментов планирования для снижения страховых и налоговых обязательств бюджетного учреждения;

3) принцип эффективности – заключается в наиболее эффективном использовании возможностей законодательства и инструментов планирования, имеющихся в распоряжении конкретной организации. Применение данного принципа приводит к достижению экономии денежных средств в будущем;

4) принцип альтернативности – заключается в рассмотрении и выборе наиболее эффективного варианта планирования применительно к конкретной организации;

5) принцип оперативности – заключается в своевременном реагировании на изменения в законодательстве РФ и последующей корректировке процедуры планирования;

6) принцип понятности и обоснованности – заключается в обеспечении экономического и правового обоснования, а также понятности схемы процедуры планирования.

Исходя из этих принципов можно сформулировать следующие правила, на которых должно быть основано планирование в бюджетных учреждениях:

1) изучение и применение всевозможных льгот и освобождений от уплаты налогов и страховых взносов при осуществлении деятельности бюджетного учреждения;

2) изучение и применение специальных налоговых режимов;

3) разработка учетной политики, принимая во внимание все особенности налогообложения бюджетного учреждения;

4) осуществление контроля за своевременностью уплаты налогов и страховых взносов.

Рассмотрим в качестве примера автономное учреждение, под которым понимается некоммерческая организация, созданная Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием для выполнения работ, оказания услуг в целях осуществления предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов государственной власти, полномочий органов местного самоуправления в сферах науки, образования, здравоохранения, культуры, социальной защиты, занятости населения, физической культуры и спорта, а также в иных сферах в случаях, установленных федеральными законами [1].

Автономные учреждения являются плательщиками налога на прибыль в части приносящей доход деятельности, поэтому они обязаны вести раздельный учет доходов (расходов), полученных (произведенных) в рамках целевого финансирования и не облагаемых налогом, и иных облагаемых «коммерческих» поступлений. В составе необлагаемых доходов и расходов бюджетных учреждений учитываются доходы в виде средств целевого финансирования и целевых поступлений на содержание учреждений и ведение уставной деятельности, финансируемой за счет данных источников, и расходы, производимые за счет этих средств [2].

В составе облагаемых налогом доходов учитываются поступления от коммерческой деятельности бюджетного учреждения: доходы, получаемые от юридических и физических лиц по операциям реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, и внереализационные доходы, к числу которых отнесены доходы от сдачи имущества в аренду. В состав снижающих налог расходов включается сумма фактически осуществленных расходов, связанных с ведением коммерческой деятельности.

В отличие от доходов, в установленных случаях принятие расходов бюджетных учреждений, уменьшающих поступления, полученные от приносящей доход деятельности, производится на основании принципа их пропорционального распределения. Пропорция строится исходя из объема средств, полученных от предпринимательской деятельности, в общей сумме доходов бюджетного учреждения (включая средства целевого финансирования) [3].

Следовательно, может возникнуть ситуация, что материальные затраты только частично будут включены в состав уменьшающих налог расходов согласно указанной пропорции. Поэтому для бюджетных учреждений выгоднее увеличивать расходы на заработную плату, которые вкупе со страховыми взносами всегда относятся в расходы, снижающие налогооблагаемую базу.

Литература

1. Федеральный закон от 03.11.2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» :

в ред. от 03.07.2016 г. [Электрон. ресурс] // СПС «КонсультантПлюс». – URL : http:// www.consultant.ru.

2. Булаев С. В. Сложности налогового учета в бюджетных учреждениях [Электрон. ресурс] // Бюджетные учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2010. – № 3. – URL : http://www.alppp.ru/law/finansy/buhgalterskij-uchet-ifinansovaja-otchetnost/37/statja--slozhnosti-nalogovogo-ucheta-v-byudzhetnyh-uchrezhdenijah.html.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117ФЗ : в ред. от 28.12.2016 г. [Электрон. ресурс] // СПС «КонсультантПлюс». – URL :

http://www.consultant.ru.

I. N. Nasyrov, D. I. Nasyrova, V. E. Shayhrazieva

FEATURES OF INSURANCE AND TAX PAYMENTS PLANNING

IN BUDGETARY INSTITUTIONS

Annotation: in order to reduce the taxable base for tax on profit from incomegenerating activities it is offered in budgetary institutions to link related costs with wages together with insurance payments.

Keywords: insurance payment, tax, planning, budgetary institution.

УДК (364.3) С.А. Писанка1

ОСОБЕННОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ

ПРИНЦИПОВ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ

Ростов-на-Дону, Южный федеральный университет Аннотация: раскрыты особенности реализации принципов социального страхования на основе трендов изменения структуры занятости и уровня доходов, описаны модели трудовых отношений, влияющие на охват системой социального страхования.

Ключевые слова: принципы социального страхования, занятость, доходы.

Практика показывает, что реализация принципов организации системы социального страхования в России, к которым относятся вертикальная и горизонтальная солидарности, эквивалентность и достаточность страховых отчислений, самофинансирование системы социального страхования, всеобщность, доступность социально-страхового обеспечения, социальноэко-номическая справедливость [1], сопряжена с особенностями функционирования социально-трудовых отношений, в частности, с институтом занятости.

Занятость рассматривается в качестве условия, обеспечивающего возможность уплаты с трудового дохода страховых взносов, а значит фактора, способствующего формированию той части дохода, которая частично перераспределяется на выплаты по социальному страхованию. Действие механизма перераспределения социальных обязательств опосредовано через перераспределение части трудовых доходов и реализуется в таких принципах социального страхования как вертикальная и горизонтальная солидарность. Однако, рынку труда в России характерны проявления определенных форм нестандартной занятости, а именно неформальной, занятости на дому, неустойчивой занятости, занятости без рабочих мест и др., которые, способствуя гибкости социально-трудовых отношений, с одной стороны, дестабилизируют страховой механизм системы социального страхования – с другой.

© Писанка С.А., 2017 Так, например, обзор статистических источников [2] за период 2011– 2016 гг., показал, что неформальная занятость в России раскрывается, по крайней мере, в двух аспектах: в социально-демографическом аспекте и в зависимости от характеристик рабочих мест. Cоциально-демографические показатели неформально занятых характеризуются половозрастной структурой, уровнем образования, а также местом проживания и отражают общие тенденции увеличения показателей неформальности в России (с 18,2 % в 2011 г. до 21,2 % в 2016 г.). Половозрастная структура неформально занятых, в свою очередь, характеризуется гендерным дисбалансом в пользу мужского населения (в 2016 г. 22,9 % составляют мужчины, 19,4 % – женщины), увеличением среднего возраста неформально занятых с 39,2 лет в 2011 г. до 40,3 лет в 2016 г., увеличениями концентрации в основных рабочих возрастах (20–49 лет) на 5,6 % (с 66,6 % в 2011 г. до 72,2 % в 2016 г.) и предпенсионных и пенсионных возрастах 50–72 года на 6,5 % (с 19,8 % в 2011 г. до 26,3 % в 2016 г.). В анализируемом периоде тестируется увеличение неформальной занятости среди населения с высшим образованием на 2,9 % (с 14,7 % до 17,6 %), а также незначительные сокращения неформально занятых со средним профессиональным, начальным профессиональным, средним общим на 0,9 % (с 76,2 % в 2011 г. до 75,3 % в 2016 г.) и основным общим или не имеющим основное общее на 2 % (с 9,1 % до 7,1 %). Отметим, что неформальная занятость увеличилась среди городского населения на 2,2 % (с 15,2 % в 2011 г. до 17,4 % в 2016 г.) и сельского – на 3,1 % (с 31,1 % до 34,2 %).

Социально-демографические показатели коррелируют с динамикой занятости в зависимости от характеристик рабочих мест (средняя продолжительность работы на одном месте, виды экономической деятельности, статус занятости и уровень доходов), где наблюдается слабая привязка работников к рабочим местам. Анализ показывает, что неформальная занятость доминирует в таких видах экономической деятельности как сфера услуг, а именно торговля и ремонт (31,1 %), сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство (23,3 %), строительство (10,7 %), транспорт и связь (9,3 %), обрабатывающие производства (9,3 %).

В период с 2011 по 2016 гг. наблюдаются изменения в статусе неформально занятых работников, в частности увеличение работающих по найму и сокращение занятости не по найму на 3,6 % (с 46,3 % в 2011 г. до 42,7 % в 2016 г.). Таким образом, неформальная занятость лишает работника страхового стажа, необходимого для индивидуального расчета страхового обеспечения (трудовых пенсий, выплат по временной нетрудоспособности и материнству, пособий по трудовому увечью и профессиональным заболеваниям) и приводит к росту выплат государственных социальных пенсий и пособий минимально необходимого уровня.

Теоретико-прикладной анализ временной занятости в виде заемного труда в российских условиях проведен Л. Смирных [3]. Так, в России на долю предприятий, применяющих заемный труд, приходится 3,5 %. Максимальная концентрация фиксируется в строительной отрасли (29 %), а также в сфере услуг (36 %) и, в основном, на малых предприятиях. Необходимость в использовании наемного труда сокращается с увеличением доли работников с продолжительным трудовым стажем (5–15 лет). Социально-трудовые отношения между работником и агентством занятости закреплены в срочном договоре. Применение заемного труда уменьшает налогооблагаемую базу, а режим налогообложения сокращает поступление страховых взносов, которое отражается на уровне страхового обеспечения действующих получателей.

Влияние неустойчивой занятости, отличающейся временным характером и заключением с работниками срочных трудовых или гражданскоправовых договоров (договоров подряда), проявляется в недостаточном размере страхового стажа, необходимого для выплаты по временной нетрудоспособности и материнству, пособию по трудовому увечью и профессиональным заболеваниям, а также в недофинансировании системы социального страхования в связи с неустойчивым характером страховых отчислений.

В условиях развития форм нестандартной занятости уровень формальных трудовых доходов является основной ресурсной базой страхового механизма. Такие элементы как занятость и формальный доход коррелируют с методиками расчетов страховых выплат, их уровень определяет необходимый объем государственных инвестиций в социальное страхование на выпадающие доходы институтов системы. Проблема эффективности методик расчетов в России актуализируется по нескольким причинам. Во-первых, реально располагаемые доходы, размер заработной платы и назначенных пенсий сокращаются на фоне увеличения номинальных размеров. Так, в России в 2015 г. показатели реальных размеров располагаемых денежных доходов (96 %), начисленной заработной платы (91 %), назначенных пенсий (96 %) ниже по сравнению с показателями реальных размеров доходов (106 %), заработной платы (105 %) и назначенных пенсий (135 %) в 2010 г.

[4]. Во-вторых, масштабность дифференциации заработных плат по видам экономической деятельности и месту трудоустройства (в бюджетном учреждении или коммерческой организации). Так, заработная плата после экономического кризиса 2008–2009 гг. росла быстрее в добывающей промышленности (с 39 895 руб. в 2010 г. до 63 716 руб. в 2015 г.), финансовой сфере (с 50 120 руб. в 2010 до 69 480 руб. в 2015 г.) по сравнению с обрабатывающей промышленностью (19 078 руб. в 2010 г. и 31 839 руб. в 2015 г.) и бюджетным сектором экономики, к примеру здравоохранением и предоставлением социальных услуг (с 15 724 руб. в 2010 г. до 28 035 руб. в 2015 г.) [4].

Необходимо отметить, что методики расчетов страховых выплат в России относятся к доходоориентированным и при исчислениях также оперируют длительностью страхового стажа. Например, новая пенсионная формула, действующая с 2015 г., отличается балльной системой оценки трудового потенциала застрахованного работника и учитывает при расчетах пенсии возраст обратившегося за выплатой и длительность формального страхового стажа, а также заработную плату, с которой отчислялись взносы. В качестве еще одного примера можно привести механизм расчета пособий по временной нетрудоспособности, а также по беременности и родам, который оперирует средним заработком за 730 дней (2 года) вместо действовавших до 2011 г. 365 дней (1 год) при назначении выплаты.

Анализ социально-трудовых отношений в России показывает, что, как правило, нестандартные виды занятости и уровень доходов работников определяются организационно-правовой формой работодателей (ООО, ИП, домашние хозяйства) и соответственно объемами производства – малый и средний бизнес. Социально-трудовые отношения в малом и среднем бизнесе в России предполагают реализацию нормативной модели, которая означает интенсивный труд, практическое отсутствие развитой системы поощрения и наказания работников, низкий уровень социальных гарантий [5]. В свою очередь, политика минимизации издержек на оплату труда, налоговой (снижение налоговой базы за счет применения специальных режимов) и страховой (льготные тарифы страховых взносов или их отсутствие) нагрузок со стороны работодателей ориентирует институты социального страхования на строгое планирование доходов и расходов. Отметим, что высокий уровень социальной защиты персонала в российских условиях определяется масштабами финансово-хозяйственной деятельности организаций (транснациональная, национальная, федерального и регионального значений и другое) и организационно-правовой формой работодателей (ОАО, ЗАО). Социально-трудовые отношения в крупном бизнесе России предполагают реализацию штатной модели [6], которая предусматривает страхование занятости и социальные гарантии, должностные инструкции, персонализированный подход к установлению заработной платы, внутрифирменную мобильность.

Таким образом, доступность и охват социальным страхованием экономически активного населения России во многом зависит от формы занятости (стандартной, нестандартной), уровня трудовых доходов, вида экономической деятельности организации-работодателя (добывающая промышленность, финансовая сфера, обрабатывающие производства, сельское хозяйство и др.), объемов производства (малый, средний, крупный бизнес), организационно-правовой формы работодателя (ООО, ИП, домашние хозяйства, ОАО, ЗАО), а также уровня расходов организации на социальную защиту персонала. В условиях изменения структуры занятости и неравенства трудовых доходов принцип доступности социально-страхового обеспечения для всего трудозанятого населения без поддержки государства утрачивает актуальность.

Литература

1. Писанка С.А. Социальное партнерство и корпоративное страхование в России // Будущее российского страхования: оценки, проблемы, точки роста : сб. трудов XVII

Междунар. науч.-практ. конф. ; Южный федеральный университет. – Ростов н/Д :

Изд-во Южного федер. ун-та, 2016. – С. 228–235.

2. Обследование населения по вопросам занятости (ОНПЗ) за 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 гг. [Электрон. ресурс]. – URL : http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/ rosstat_main/rosstat/ru/statistics/publications/catalog/doc_1140097038766.

3. Смирных Л. Заемный труд в России: быть или не быть? // Вопросы экономики. – 2013. – № 12. – С. 123–140.

4. Россия в цифрах. 2016: Крат. стат. сб. / Росстат. – М., 2016. – 543 с.

5. Козина И.М. Социально-трудовые отношения в малом и среднем бизнесе // Социологические исследования. – 2007. – № 7. – С. 35–44.

6. Osterman P. Choice of Employment Systems in Internal Labor Markets // Industrial Relations. – 1987. – № 26(1). – P. 46–67.

S. Pisanka

THE FEATURES OF REALIZATION OF THE PRINCIPLES

OF SOCIAL INSURANCE IN RUSSIA

Annotation: the features of realization of the principles of social insurance are disclosed based on trends of change of the structure of employment and income, the models of labor relations in accordance with the coverage of social insurance system are described.

Keywords: principles of social insurance, employment, income.

–  –  –

Современная российская экономика отличается высоким уровнем неопределенности, что существенно увеличивает предпринимательские риски. Развитие страхования предпринимательского риска, таким образом, является объективной необходимостью для отечественных предприятий.

Одной из наиболее острых на сегодня проблем для предприятий России является необязательность в выполнении договоров контрагентами предпринимателя, что подтверждается данными социологических исследований [1]. Контрагенты достаточно часто не выполняют свои договорные обязательства, в результате чего предприятия несут как прямые реальные потери, так и косвенные потери, связанные с нарушением графика работ, платежей и получением дохода. Бывает, что эти потери настолько существенны, что предприятия не способны возместить их собственными средствами. Таким образом, риск банкротства угрожает даже экономически здоровым предприятиям, которых подвели контрагенты. Ситуация усугубляется тем, что в России не существует надежного механизма, обеспечивающего выполнение договорных обязательств. Обычное в таких случаях разрешение конфликтов через судебное разбирательство зачастую не приноПунанова Т.И., 2017 сит положительного результата: арбитражные суды перегружены, рассмотрение дела можно ожидать несколько месяцев, решение суда может не удовлетворить предприятие.

В таких условиях все чаще предприниматели осознают свою потребность в страховании предпринимательского риска. Данный вид страхования, таким образом, является достаточно перспективным с точки зрения востребованности со стороны российских предприятий.

Законодательство определяет предпринимательский риск в страховании как «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов»

(ст. 929 ГК РФ) [2].

Договор страхования предпринимательского риска предусматривает возмещение убытков, возникших у предприятия в результате указанного в документе страхового случая. Размер страхового возмещения определяется по согласованию сторон. Предприятие, в свою очередь, выплачивает страховой компании страховую премию в размере, определенном в договоре. Как правило, страховая компания предлагает предпринимателю на выбор ряд страховых случаев, которые могут его заинтересовать и будут в дальнейшем включены в договор. К таким случаям чаще всего относятся неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентом страхователя; изменение условий предпринимательской деятельности страхователя по независящим от него причинам, указанных в договоре; перерывы в деятельности предприятия; ответственность предприятия-производителя за выпуск опасной для пользователя и окружающих продукции.

Страхование предпринимательского риска имеет определенные особенности. Так, по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Возможности страховать лишено лицо, не являющееся предпринимателем, а юридическое лицо – в той части своей деятельности, которая не относится к предпринимательской (ст. 933 ГК РФ) [2]. Еще одно отличие данного вида страхования заключается в том, что если по другим видам страхования выплата страховой компанией страхового возмещения может осуществляться на любом этапе действия договора, то при страховании предпринимательских рисков выплата, как правило, производится уже по окончании срока действия договора. Такая особенность сроков выплаты страхового возмещения создает более благоприятные финансовые условия для страховой компании.

В настоящее время страхование предпринимательского риска осуществляется рядом российских компаний. По итогам 1 полугодия 2016 г.

страхование предпринимательского риска показало положительную динамику: взносы составили 4945 млн руб. против 4448 млн руб. за 1 полугодие 2015 г. (11,2 % прироста). Первое место и самую большую долю на рынке по этому критерию за 1 полугодие 2016 г. занимает компания СОГАЗ (2 031 873 тыс. руб. взносов), второе место – «Альфастрахование» (696 389 тыс.

руб. взносов), третье место – ГК Росгосстрах и Капитал (137 380 тыс. руб.

взносов), четвертое место – «Согласие» (131 568 тыс. руб. взносов). Первое место и самую большую долю на рынке по выплатам страхования предпринимательских рисков по итогам 1 полугодия 2016 г. занимает компания СОГАЗ (5 378 811 тыс. руб.), второе место – «Альянс» (100 661 тыс.

руб.), третье место – «Альфастрахование» (92 407 тыс. руб.). Самые высокие темпы прироста взносов показала в этом периоде компания «Согласие» (111 %) [3].

Однако данный вид страхования на сегодняшний день является не очень привлекательным для страховых компаний. Это связано, в первую очередь, с тем, что слишком велика вероятность наступления страхового случая – неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств контрагентом предприятия или изменения условий предпринимательской деятельности страхователя по независящим от него обстоятельствам. Очевидно, что огромный риск потерь почти наверняка заставит обратиться к услугам страховой компании прежде всего предпринимателя, неуверенного в своих контрагентах и в выполнении ими договорных обязательств. Поэтому страховые компании с некоторым опасением относятся к тем предпринимателям, которые обращаются к ним за таким видом страховой защиты. Предприятие, на котором профессиональный юрист грамотно составляет необходимые документы, где договоры заключаются с проверенными контрагентами и где в договорах предусмотрены различные способы обеспечения договорных обязательств, как правило, рассчитывает на свои силы.

Другой важной причиной сравнительно редкого заключения договоров страхования предпринимательского риска является сложность данного вида страхования.

Предприятие обязано предоставить страховой компании заявление с полной информацией о своей предстоящей предпринимательской деятельности, о финансовых результатах, которые предприятие планирует получить в результате этой деятельности, о заключенных договорах. На основании полученных документов страховая компания рассчитывает параметры возможного риска. Таким образом, страховая компания вынуждена проводить большую работу с привлечением специалистов различного профиля, которым необходимо проанализировать ситуацию на конкретном предприятии и подготовить устраивающий обе стороны договор. Задача осложняется тем, что страховщик в своих расчетах должен оценить вероятность неисполнения своих обязательств контрагентами предприятия, о которых не всегда возможно получить полную и достоверную информацию.

Еще одной проблемой, возникающей в данном случае, является то, что предприятие, рассчитывая на страховку, может не стремиться к урегулированию отношений со своими контрагентами, тем самым увеличивая вероятность наступления страхового случая. Мотивация предпринимателя существенно снижается и при страховании недополучения прибыли в результате изменения условий хозяйствования, ведь в этом случае уже нет такого стимула, как прежде, для активного поиска возможностей увеличения прибыли.

Таким образом, страхование является одним из способов снижения предпринимательского риска, однако, оно не может заменить другие методы управления риском. Предприятие для успешной работы должно применять все имеющиеся в его распоряжении способы уменьшения риска. Страхование же предпринимательского риска может стать одним из заключительных этапов процесса управления рисками в случае, если затраты на страхование сопоставимы со степенью риска и приемлемы для предприятия, ведь оно не устраняет опасность, а лишь частично компенсирует потери.

Литература

1. Личность предпринимателя / Третьяк Г.Е., Гуремина Н.В., Цыпленкова М.В.

[и др.]. – М. : Академия естествознания, 2014.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М. : Инфра-М ; Норма, 1996.

3. Рейтинговое агентство RAEX («Эксперт РА») Итоги 1 полугодия 2016 года на страховом рынке [Электрон. ресурс]. – URL : http://raexpert.ru/researches.

T.I. Punanova

INSURANCE AS A WAY TO DECREASE OF BUSINESS RISK

Annotation: the article is dedicated to the essence and specific character of the business risk and the problems of its development in Russian economy.

Keywords: business risk, insurance.

УДК 368.19 Г.Х. Пыркова 1

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ

ИНВЕСТИЦИОННЫХ РИСКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Казань, Казанский федеральный университет, Институт управления, экономики и финансов Аннотация: в статье реализован подход к выявлению сущности инвестиционного риска и возможности его конкретизации в целях осуществления страховой защиты, что позволит повысить привлекательность инвестиционной деятельности.

Ключевые слова: страхование, предпринимательские риски, финансовые риски, инвестиционные риски.

Страхование в настоящее время является одним из наиболее часто используемых методов управления риском в РФ, поскольку является важнейшим институтом финансовой защиты предпринимателей, в том числе и инвестиционной деятельности [1].

© Пыркова Г.Х., 2017

Первоначально необходимо конкретизировать терминологию. В законодательстве нет определения категории «инвестиционный риск». Анализ литературы позволяет выделить два базовых подхода:

– с позиции стоимостной оценки – это риск недополучения или неполучения ожидаемых доходов (как минимум) и частичной или полной потери вложенных в инвестиционный проект средств (как максимум);

– с позиции сущности инвестиционного риска как объекта управления – инвестиционный риск отсутствует как самостоятельное явление и является только производной, проявляющейся при взаимодействии иных видов риска в процессе инвестиционной деятельности.

Нам более близка трактовка, где инвестиционный риск представляет собой самостоятельное явление комплексного характера, включающий в себя много различных подвидов рисков, таких, как риск ответственности и имущественный риск, которые непосредственно связаны с инвестиционной деятельностью.

Страхование как метод управления рисками и как процесс оказания страховой защиты основывается на соответствующей правовой базе, состоящей из общего законодательства, специального отраслевого законодательства, подзаконных нормативных актов. Весь комплекс документов представлен по иерархии, каждый последующий уровень раскрывает и детализирует нормы предыдущего.

Основополагающими являются два законодательных акта:

Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (с послед.

изм. и доп.) и Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» (с послед. изм. и доп.), далее – Закон о страховании.

В Законе о страховании, в гл. 4 ст. 32.9 «Виды страхования», перечислены виды деятельности, по которым осуществляется страхование на территории РФ. В этот перечень входят такие виды, как страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков. Практика страховых отношений в РФ такова, что отдельные аспекты инвестиционного риска страхуются в рамках именно этих видов страхования. Минимальный размер уставного капитала страховых компаний при проведении страхования предпринимательских и финансовых рисков, на сегодняшний день должен быть не менее 120 млн руб. Очевидно, что принятие на себя рисков инвестиционного проекта страховщиком с минимумом средств практически невозможно.

В настоящее время Закон дает определение объекта страхования предпринимательских и финансовых рисков. Для страхования финансовых рисков объектами страхования могут быть имущественные интересы страхователя (застрахованного лица), связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков). В свою очередь, объектами страхования предпринимательских рисков признаются имущественные интересы, связанные с риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателями или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов. На основе данных определений можно сделать вывод о том, что, в зависимости от подвида, инвестиционные риски можно страховать в рамках одного из этих видов страхования, это зависит от страховой компании, которая разрабатывает правила страхования. Либо в рамках комбинированного страхования, которое может являться методом управления комплексными видами риска [2].

Неотъемлемой частью реализации страхового продукта является заключение договора на основании соответствующих правил страхования, разрабатываемых страховыми компаниями. В законодательстве не предусмотрено договора для страхования финансового риска, поэтому он страхуется в рамках договора страхования предпринимательских рисков, относящегося к системе договоров имущественного страхования. Следовательно, инвестиционный риск страхуется по договору имущественного страхования.

Российская политика импортозамещения в условиях действия западных санкций и падения мировых цен на энергоносители требуют активизации инвестиционной деятельности внутри страны [3]. Однако современные условия функционирования российской экономики сопряжены с повышенным уровнем целого ряда рисков как внутреннего, так и внешнего характеров, системной и несистемной природы. Минимизацию рисков страховой природы должны обеспечить грамотно выстроенные страховые отношения.

Требуется идентификация инвестиционного риска, вычленение его спекулятивной составляющей.

С этих позиций, считаем необходимым конкретизацию в законодательстве понятия «инвестиционный риск» как риска, возникающего в процессе инвестиционной деятельности, заключающегося в вероятности потерь активов и ресурсов, вложенных субъектом в инвестиционный проект, а также недополучения ожидаемых доходов.

Вторым возможным действием на пути развития страхования инвестиционных рисков будет введение в Закон о страховании, ст. 32.9 понятия «страхование инвестиционных рисков» как вида страховой услуги, на который может быть получена лицензия.

В рамках данного вида страхования необходима конкретизация:

– вида договора – предполагаем, что это должен быть договор имущественного страхования, хотя при реализации инвестиционного проекта может быть причинен ущерб жизни и здоровью человека, однако компенсация этого ущерба должна будет осуществляться в рамках риска ответственности;

– имущественных интересов, защита которых обеспечивается по договору страхования инвестиционных рисков – конкретизация этих интересов будет происходить в процессе формирования самого понятия «инвестиционного риска» на законодательном уровне;

– максимально допустимого объема ответственности страховщика и процедуры формирования страховой суммы. Очевидно, что страховая сумма должна складываться из действительной стоимости имущества, непосредственно задействованного в инвестиционном проекте, расчетных величин потенциального дохода от реализации инвестиционного проекта (считаем необходимым нормативную проработку допустимых к рассмотрению методик расчета этого дохода), а также предельных сумм возмещений третьим лицам за возможный причиненный ущерб.

В заключение хочется отметить, что правовое обеспечение страхования предпринимательских (финансовых) рисков можно признать недостаточным, поскольку законодательство не позволяет однозначно определить сами категории «предпринимательский риск» и «финансовый риск», что не дает выстроить систему страховой защиты по этим рискам. Реализация страховой защиты по инвестиционным рискам осуществляется зачастую бессистемно, в рамках одного либо другого вида страхования, что ведет к потере привлекательности страховой защиты как метода управления рисками инвестиционных проектов [4]. Это, в свою очередь, заставляет инвесторов переоценивать существующие риски, что ведет к удорожанию проектов и снижению целесообразности реализации многих из них.

Литература

1. Алякина Д.П. Страховой потенциал Республики Татарстан // Страховое дело.

– 2010. – № 12(215). – С. 32–35.

2. Миропольская Н.В., Бажанова Г.Е. Рисковые виды страхования: классификация и тенденции развития на страховом рынке России // Стратегия развития страховой деятельности в РФ: первые итоги, проблемы, перспективы : сб. материалов XVI Междунар. науч.-практ. конф. / ЯрГУ, РОСГОССТРАХ. – Ярославль, 2015. – С. 110–114.

3. Иванов М.Е. Импортозамещение как эффективный инструмент финансовой стабильности и социально-экономического развития // Казанский экономический вестник. – 2015. – № 2(16). – С. 97–102.

4. Кайгородова Г.Н., Мустафина А.А. Страхование как инструмент управления рисками предприятий реального сектора экономики // Взаимодействие финансовокредитных институтов и предприятий реального сектора в реализации инновационной деятельности : монография / под общ. ред. И.Т. Насретдинова, А.А. Аюпова. – М. :

РУСАЙНС, 2016. – С. 280–289.

G.K. Pyrkova

LEGAL REGULATION OF INSURANCE OF INVESTMENT RISKS

IN THE RUSSIAN FEDERATION

Annotation: the approach to revealing the essence of investment risk and the possibility of its concretization for the purpose of implementing insurance protection is implemented in the article, which will make it possible to increase the attractiveness of investment activity.

Keywords: insurance, business risks, financial risks, investment risks.

–  –  –

В современных условиях занятость как характеристика рынка труда претерпевает значительные изменения, обусловленные трансформацией социально-трудовых отношений в обществе. Изучение рисков занятости необходимо с позиции практики управления ими, совершенствования нормативно-правового регулирования.

Традиционно в экономиках развитого типа регулирование и трансформация занятости, связанная с высвобождением значительных трудовых ресурсов, происходит в период кризиса, что требует значительной поддержки высвобождаемого населения системой социальной защиты. В условиях рыночной экономики наличие системы социального страхования обуславливается внутренними ее законами и предполагает непосредственное участие в социальной защите человека – и работодателя, и работника, и государства.

Социальное страхование, являясь базовым элементом социальной защиты, выступает в рыночной экономике универсальным финансовым механизмом, позволяющим минимизировать и компенсировать последствия реализации социальных рисков для наемных работников, членов их семей и самозанятого населения.

Посредством социального страхования государство решает не только проблемы социальной защиты работающих граждан, но и использует данный институт в целях повышения социально-экономической стабильности, гармонизации отношений в трудовых коллективах.

Система социального страхования отличается от иных форм социальной защиты (социального обслуживания, личного страхования) тем, что в ее основе лежат потребности, которые могут с большой вероятностью возникнуть в будущем, и широким кругом социальных гарантий без проверки нуждаемости конкретного лица, которые реализуются путем осуществления обеспечения по социальному страхованию (т. е. социального обеспечения).

Управление социальными рисками занятости, на наш взгляд, наименее разработанная область российского страхования. Общий подход к управлению социальными рисками представлен на рис. Наиболее значимым последствием реализации риска занятости для трудоспособного населения является потеря дохода (заработка) в связи с увольнением. Необходимо отметить, что в действующей системе социальной защиты работаюСафина Л.М., 2017 щего населения слабо реализованы механизмы страховой защиты и поддержки работников в случае потери дохода (заработка) в связи с увольнением по независящим от него обстоятельствам.

–  –  –

В настоящее время материальная поддержка безработных осуществляется на основе прямого (не страхового) государственного управления процессами борьбы с безработицей путем создания особого федерального органа исполнительной власти (ныне Министерство труда и социальной защиты РФ), который наделен бюджетными средствами и властными полномочиями для сокращения безработицы и организации выплаты незанятым гражданам пособий и компенсаций.

Риски потери дохода физическим лицом относятся к финансовым рискам, страхование которых проводится страховыми компаниями при получении соответствующей лицензии на добровольной основе в рамках имущественного страхования. Доля такого страхования в России незначительна.

Таким образом в системе социального страхования как таковые страховые механизмы отсутствуют, а в системе коммерческого страхования они не нашли большого практического применения ввиду низкого спроса на страховой продукт. В перспективе, проблема управления рисками занятости будет только нарастать, т. к. тенденция нарастания гибких форм неполной занятости не позволит страховщикам использовать имеющиеся методики оценки рисков вынужденной потери работы для принятия их на страхование, а поддержка безработных государством будет ограничена бюджетными возможностями.

Литература

1. Основы социального страхования / Н.В. Миропольская, Л.М. Сафина : учеб.метод. пособие. – Казань : Изд-во Казанского ун-та, 2016. – 112 с.

–  –  –

УДК 368.91 Ю.Ю. Финогенова1

СОЦИАЛЬНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

И РАЗВИТИЕ РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ

г. Москва, Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова Аннотация: несмотря на заверения Правительства в том, что все социальные и пенсионные обязательства будут выполнены, необходимо учитывать то, что для покрытия дефицита Пенсионного фонда РФ все еще требуются значительные вливания со стороны государственного бюджета, а социальная направленность бюджетных расходов, как следствие, может привести к стагнации российской экономики.

Ключевые слова: социальные расходы, межбюджетные трансферты, расходы на индексацию социальных пособий и пенсий.

Можно заметить, что Российский бюджет 2017–2019 гг. имеет «уклон» на финансирование непроизводственных направлений. Лидирующими статьями расходов по удельному весу будут расходы на социальную политику с увеличением их доли за трехлетний период до 31,7 %. На рис. 1 представлена планируемая динамика расходов на социальную политику.

Можно заметить разовый «всплеск» расходов в 2017 г., т. е. расходы следующего года почти на 10 % выше расходов 2016 г. и на 2,3 % 2018 г.

Это объясняется единовременной выплатой пенсионерам в январе 2017 г.

в размере 5 000 рублей. В совокупности на эти цели предусмотрено 222 млрд руб. Интересно, что эта разовая выплата в 5 тыс. руб. довольно слабо компенсирует отмену второй индексации пенсий в 2016 г., поскольку приведет к снижению долгосрочных обязательств государства перед теФиногенова Ю.Ю., 2017 кущими и будущими пенсионерами из-за уменьшения общего размера базы при проведении индексации в следующем году [5].

Рис. 1. Динамика роста расходов бюджета на социальную политику до 2019 г., млрд руб.

В целом темпы роста расходов на социальную политику составят в 2017 г. около 5 %, что в целом сопоставимо с размером запланированной индексации 5,8 % в 2017 г. Если изучить сглаженный «тренд» расходов, то можно заметить их рост на уровне 2 % в 2018 и 2019 гг.

Довольно значимой статьей расходов являются расходы на индексацию пенсий, пособий и социальных выплат, которые составят почти трлн руб. в 2019 г. Основным получаем бюджетных денег станет Пенсионный фонд РФ. Его доля в межбюджетном трансферте составит 98–99 % в период с 2017 по 2019 гг.

На рис. 2 приводится динамика межбюджетных трансфертов государственным внебюджетным фондам.

Возникает вопрос, как повлияют на развитие российской экономики такие перекосы в сторону социальных выплат?

Тревогу вызывает тот факт, что в бюджете почти не предусматривается рост расходов на инвестиции в основной капитал, следовательно, отсутствуют основания для роста ВВП в среднесрочной перспективе [2].

Кроме того, со следующего года правительство будет вынуждено использовать средства Фонда национального благосостояния (изначально формируемого для других целей), для покрытия расходов федерального бюджета, что значительно снижает возможности для финансирования инновационных отраслей российской экономики.

Безусловно, размер расходов на обязательное пенсионное страхование, учитывая их динамику необходимо сокращать.

Возможные рычаги воздействия:

– повышение страховых взносов в ПФР, в том числе за счет частичной уплаты взносов самими работниками. Так, по экспертным оценкам, повышение взносов на 1 % позволит увеличить доходы ПФР на 148 млрд руб. [3];

– реформирование досрочных пенсий. Вопрос о том, что пенсии обязан выплачивать работодатель, через специализированные (профессиональные) пенсионные программы, пока законодательно не оформлен;

– установление взносов в ПФР со всего фонда оплаты труда по единой ставке тарифа для выполнения в полной мере страховых обязательств перед высокооплачиваемыми категориями граждан. Такой шаг позволит не только увеличить доходы ПФР, то и размер трудовой пенсии в обязательной пенсионной системе для среднего класса российских граждан.

 Бюджету федерального фонда обязательного медицинского страхования РФ   Бюджету фонда социального страхования РФ   Бюджету Пенсионного фонда РФ    Рис. 2. Межбюджетные трансферты государственным внебюджетным фондам, млрд руб. [1]

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

– несмотря на рост социальных расходов, индексация в полном объеме коснется в основном пенсионных обязательств предыдущего года, но при этом, например, размер материнского капитала в 2017 г. не будет индексироваться и останется на уровне 2016 г. – 453,026 тыс. руб;

– рынок труда не по структуре, не по уровню заработных плат не способствует повышению сбалансированности пенсионной системы и самостоятельного существования ПФР. Потери пенсионной системы от неформального сектора экономики составляют порядка 2 трлн руб. Из-за сокращения базы налоговых платежей сокращается собираемость взносов в ПФР, отсюда и дефицит его бюджета;

– очередной мораторий на взносы в накопительную составляющую системы обязательного пенсионного страхования на 2017–2019 гг. позволит добиться экономии на среднем уровне примерно 450 млрд руб. ежегодно. Тем не менее, этот шаг тактический и весьма недальнозоркий, поскольку ведет к уменьшению притока средств к управляющим компаниям и сокращению инвестиционных ресурсов на фондовом рынке, и, отсюда, к сокращению внутренних долгосрочных источников финансирования российской экономики. При этом, активное использование суверенных резервных фондов приведет к снижению кредитного рейтинга России в будущем из-за увеличения рисков и финансовой нестабильности [4];

– не создавая условий финансирования для развития производственной и инновационной сфер, будет проблематично обеспечить рост ВВП и собираемость пенсионных страховых взносов останется на прежнем уровне. Следовательно, существует высокий риск того, что манипуляции правительства с социальными обязательствами граждан могут еще повториться.

Литература

1. О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов: Федеральный закон от 19.12.2016 № 416-ФЗ [Электрон. ресурс] // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 15.02.2017).

2. О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года» (вместе с «Концепцией долгосрочного социальноэкономического развития Российской Федерации на период до 2020 года»): Распоряжение Правительства РФ от 17.11.2008 № 1662-р в ред. от 10.02.2017 [Электрон. ресурс] // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения: 15.02.2017).

3. Козлов П.А. Возможные последствия совместной уплаты страховых взносов работодателем и работников // Финансы. – 2016. – № 6. – С. 52–55.

4. Одинокова Т.Д. Актуальные проблемы реализации пенсионной реформы в России // Известия Байкальского государственного университета. – 2015. – № 3. Т. 25.

– С. 485–494.

5. Пенсионная система: что ждет россиян в 2017 году [Электрон. ресурс] // Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации http://www.pfrf.ru/press_ center/~2017/01/09/127272 (дата обращения: 15.02.2017).

Yu.Y. Finogenova

SOCIAL OBLIGATIONS AND THE DEVELOPMENT

OF THE RUSSIAN ECONOMY

Annotation: despite assurances from the Government that all social and pension obligations are fulfilled, you need to keep in mind that to cover the deficit of the Pension Fund of the Russian Federation still requires significant investment from the state budget and the social orientation of budget expenditures, as a consequence, may lead to stagnation of the Russian economy.

Keywords: social expenditure, intergovernmental transfers, the cost of social benefits and pensions indexation.

УДК 336.71 О.Д. Шумакова1

СТРАХОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ

КАК ИНСТРУМЕНТ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКОВ

г. Кострома, Костромской государственный университет Аннотация: в статье анализируются подходы к установлению дифференцированных взносов в фонд страхования вкладов. Особенности состояния российской экономики и банковской системы определили критерием процентную политику банков.

Ключевые слова: страхование вкладов, банковские риски, дифференцированные взносы.

© Шумакова О.Д., 2017 Несмотря на развитие финансовых рынков, их институтов и инфраструктуры в России в силу ряда причин активность населения на них остается незначительной. Россияне по-прежнему предпочитают инвестировать в банковские вклады. Из всех доступных населению институтов финансового посредничества именно банки считаются наиболее надежными. Хотя за годы реформ, по крайней мере, три раза, был повод в этом усомниться.

Это кризисы 1998, 2008 и 2014 гг.

И если после кризиса 1998 г. доверие населения к банкам упало до минимума, то, впоследствии, несмотря на кризисные явления в самом банковском секторе, вызванные как внешними, так и внутренними причинами, доверие к банковской системе удалось сохранить. И значительная заслуга в этом созданной за 14 лет системы страхования банковских вкладов, которая призвана защитить интересы массового вкладчика, не имеющего необходимых профессиональных знаний в области оценки рисков и навыков инвестирования.

Довольно высокий уровень доходности, надежность, налоговые льготы в отношении процентного дохода, понятность, привычность и доступность вкладов – это качества, которые определяют их инвестиционную привлекательность.

За годы существования система страхования банковских вкладов была значительно реформирована. При сохранении ее основных принципов, изменения коснулись следующих аспектов.

1. Расширился перечень участников системы страхования: сегодня она распространяется не только на физических лиц, но и на индивидуальных предпринимателей.

2. Дополнен перечень вкладов, которые подлежат (не подлежат) страхованию.

3. Совершенствуется порядок и условия выплаты возмещения по вкладам.

4. Неоднократно увеличивался размер возмещения по вкладам.

5. Введен новый механизм урегулирования обязательств банка с отозванной лицензией, позволяющий в ряде случаев передавать его обязательства вместе с частью активов по номинальной стоимости. Вкладчики в этом случае имеют возможность получить возмещение выше установленной нормы.

6. Изменился порядок исчисления и уплаты страховых взносов, который был установлен Федеральным законом от 22.12.2014 г. № 432-ФЗ и введен в действие 1.07.2015 г. Он касается перехода на дифференцированные ставки для уплаты страховых взносов. Вместо плоской шкалы страховых взносов с единой для всех банков ставкой устанавливаются три ее вида: базовая, дополнительная и повышенная дополнительная.

Мировой опыт построения систем страхования банковских депозитов выработал ряд принципов. Важнейший из них требует, чтобы система страхования не подрывала рыночную дисциплину и способствовала поддержанию стабильности национальной банковской системы. Тщательный отбор и взаимодействие Банка России с АСВ при решении вопроса о выдаче лицензии банку, дающей право привлечения вкладов физических лиц, в определенной степени способствуют достижения этой цели. Однако, получив однажды лицензию, банк мог в дальнейшем проводить достаточно рискованную политику в отношении депозитов и кредитов, а также прочих операций. Но на размер взносов это никак не влияло. Такая система воспринимается нередко как недостаточно справедливая, т. к. не учитывает уровень рисков конкретного банка.

В свою очередь система страхования уже фактом своего существования снижает ответственность вкладчика при выборе банка. Полагаясь на гарантированные выплаты со стороны АСВ, он большей частью предпочитает банк, предлагающий высокую доходность вкладов.

Банки, устанавливающие высокие ставки, оказываются в более выгодном положении. Однако это не способствует поддержанию финансовой стабильности банковского сектора в целом. Дорогие ресурсы в условиях снижения кредитной активности могут спровоцировать значительное падение процентной маржи и, соответственно, прибыли.

По мере развития система страхования должна создавать механизм стимулирования банков к снижению принимаемых на себя рисков. Инструментом для этого являются дифференцированные страховые взносы.

Переход на дифференцированные взносы в страховой фонд в развитых странах проходил в разное время и по разным причинам. Так, целью введения дифференцированных взносов для банков США в 1991 г. было восстановление фонда страхования депозитов, который из-за массовых банкротств банков оказался практически несостоятельным. Дифференциация взносов проводилась с учетом рисков, которые банки накладывают на фонд страхования депозитов. Она предусматривала 9 групп риска, исходя из уровня достаточности капитала банка и его рейтинга, выставленного регулятором. Уровень дифференциации составлял от 0,23 до 0,31 % объема застрахованных вкладов.

Переход c простой и понятной плоской шкалы исчисления взносов к дифференцированной предполагает разработку методики рейтингования банков, гарантирования им прозрачности этой процедуры, выбор приемлемых для данной страны способов дифференциации взносов.

Известны следующие показатели, используемые для дифференциации взносов:

1. Количественные показатели:

– достаточность капитала банков, качество активов и резервирование (Турция);

– достаточность капитала, диверсификация рисков, прибыльность, ликвидность и качество активов (Франция);

– прогноз вероятности дефолта, уровень потерь и размер ответственности страховщика (Перу) и пр.

2. Качественные показатели:

– надзорное суждение, т. е. мнение регулятора о текущем финансовом состоянии банка и прогнозе его будущего финансового состояния и рисков. Этот метод используется в Гонконге, Колумбии;

– внешний анализ.

3. Сочетание качественных и количественных показателей. Оно представляет собой как, например, в Аргентине надзорный рейтинг и показатели избыточности/недостатка капитала в соответствии с требованиями регулятора.

Кроме того, есть опыт применения оценки синтетического риска, который рассчитывается по 4-м критериям: платежеспособности, рентабельности, диверсифицированности рисков и ликвидности.

Преимуществом количественных подходов является объективность данных и их прозрачность. Однако сложности получения надежной информации, информации из прошлого ограничивают возможности делать качественный прогноз будущего уровня рисков.

Напротив, подходы, основанные на качественных показателях, позволяют в значительной степени получать информацию по будущим рискам, но они базируются на профессиональном суждении, менее прозрачны и могут быть оспорены.

Для подходов, сочетающих качественные и количественные показатели, проблемой, кроме указанных, является определение их весовых значений.

Переходу на дифференцированные страховые взносы должен предшествовать анализ состояния экономики, особенностей банковской системы страны и ее регулирования, законодательства и т. п.

Особенности российской банковской системы определили выбор критериев для дифференцирования страховых взносов.

В условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских депозитов, банки, не обладающие высокими рейтингами, устанавливали ставки по депозитам значительно больше среднерыночных. Результатом такой депозитной политики стало резкое падение процентной маржи, и как следствие, убытки.

В декабре 2014 г. ситуация усугубилась. Падение цен на нефть и девальвация рубля создали прямую угроза массового изъятия вкладов и перевода их в наличную валюту.

Отзыв лицензий у ряда банков, рост недоверия к ним вызвал изъятие средств, прежде всего из средних банков. Угроза значительного снижения ресурсной базы вынудила банки резко, практически в два и более раз повышать проценты по депозитам. В этих условиях использование критерия стоимости привлечения вкладов для введения дифференцированных взносов было вполне обосновано и сыграло роль внутреннего стабилизатора процентной политики банков.

Дифференциация касается взносов, уплачиваемых по дополнительной и повышенной дополнительной ставкам для банков, привлекающих вклады по ставкам выше определенного базового уровня доходности вкладов. Базовый уровень доходности определяется ежемесячно Банком России на основе расчета средней ставки по вкладам в банках, привлекших в совокупности две трети общего объема вкладов населения в банках России.

Применение дифференцированных ставок уже в первые месяцы нашло отражение в процентной политике банков. Значительная их часть сочла возможным понизить процентные ставки по своим вкладам, чтобы не платить повышенные страховые взносы.

Таким образом, совершенствование элементов системы страхования вкладов в России и, прежде всего, дифференциация взносов в фонд страхования депозитов, нацеливают банки использовать более консервативный подход в проведении процентной политики. В конечном итоге это способствует и решению важнейшей задачи – поддержания стабильности банковской системы.

Литература

1. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ [Электрон. ресурс] // СПС «КонсультантПлюс». – URL :

http://www.consultant.ru.

2. Федеральный закон от 22 декабря 2014 г. № 432-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) [Электрон. ресурс] // СПС «КонсультантПлюс». – URL : http://www.consultant.ru.

O.D. Shumakova

THE BANK DEPOSIT INSURANCE AS A TOOL

OF INTEREST RATE POLICY OF BANKS

Annotation: the article analyzes the approaches to pricing of differentiated contributions to the Deposit insurance Fund. Features state of the Russian economy and the banking system has determined the criterion for interest rate policy of banks.

Keywords: deposit insurance, Bank risk, differentiated contributions.

УДК 368.01 А.Д. Языков1

ФИНАНСОВЫЙ ОМБУДСМЕН НА СТРАХОВОМ РЫНКЕ

г. Москва, Финансовый университет при Правительстве РФ Аннотация: с начала 2000-х гг. во всем мире началось активное развитие институтов уполномоченных по защите прав и законных интересов потребителей финансовых услуг (финансовых омбудсменов), что является перспективным для России.

Ключевые слова: страхование, потребитель, страхователь, омбудсмен.

В споре финансовой организации с физическим лицом последний всегда будет слабой стороной – на стороне корпораций находится и мощЯзыков А.Д., 2017 ный штат юристов, и мелкие шрифты в договорах, и большой опыт судебной защиты.

В этой связи экономисты и психологи зарубежных стран отметили ощутимое снижение потребления финансовых услуг физическими лицами в силу того, что спор с сильной стороной требует от гражданина значимых издержек: временных (время на ведение спора), финансовых (найм адвоката или проведение экспертиз), квалификационных (грамотная подача жалобы и оформление документов требует существенных знаний). Предложенный правительствами большинства стран путь через обращение в суд для защиты своих интересов не сработал во всем мире в силу вышеназванных пороговых ограничений для граждан (время, расходы, квалификация).

Создание процедур альтернативного разрешения споров (ADR) помогло преодолеть вышеназванные ограничения – спор через финансового уполномоченного в большинстве стран рассматривается бесплатно для потребителя, подавать обращение можно по любым каналам связи (в ряде стран даже по телефону), сроки на рассмотрения спора обычно краткие и лимитированные. Финансовый уполномоченный кроме того помогает и составить обращение в финансовую организацию, и разрешить спор по существу в случае отсутствия ответа или неудовлетворяющего заявителя ответа от финансовой организации.

Финансирование служб финансовых уполномоченных в большинстве стран осуществляется за счет участников рынка, хотя существуют способы финансирования как за счет государства, так и за счет судебных органов (в последнем случае процедуры ADR позволяют снизить нагрузку на судебную систему, особенно по мелким спорам).

Наиболее сложным вопросом в организации службы финансового уполномоченного является широта ее специализации. Мировая практика разделилась примерно в равных долях – в части стран формируется единая служба финансовых уполномоченных (с внутренней специализацией по видам споров), в другой части сами службы специализируются на выбранных секторах рынка. Понятно, что в первом случае меньше удельные управленческие издержки, а иногда у универсальной службы значимо выше административный ресурс.

Серьезную методологическую помощь в формировании служб финансовых уполномоченных обеспечил выход Директив Европейского Парламента и Совета Европейского Союза EC2006/2004, 2009/22/EC и 2013/11/EU об Альтернативных процедурах разрешения споров.

Следует отметить, что процедуры альтернативного разрешения споров в большинстве случаев не ставят перед собой задачи замены судебной системы. Более того, директива ЕС прямо требует запрета на ограничение права граждан использовать судебные способы защиты своих прав и законных интересов.

Ключевыми задачами служб финансовых уполномоченных в первую очередь являются:

– повышение доверия граждан к финансовым услугам (недовольное физическое лицо может на равных спорить с финансовой организацией);

– повышение конкурентоспособности и прозрачности финансового рынка за счет устранения недобросовестной конкуренции (финансовые организации платят за проигранные споры, а финансовые уполномоченные могут рассматривать споры и сточки зрения добросовестности поведения финансовой организации).

И только в последнюю очередь – снижение нагрузки на судебную систему за счет разрешения споров на ранних стадиях конфликта.

Учитывая приоритет указанных задач во многих странах ключевой целью деятельности финансовых уполномоченных является общее снижение числа возникающих споров на указанном финансовом рынке.

Интересной практикой в деятельности финансовых уполномоченных является публичность их деятельности путем раскрытия на сайте Службы статистики рассмотрения споров. Во многих случаях указанное раскрытие является наиболее мощным инструментом воздействия на поведение финансовой организации, поскольку клиенты, анализируя опубликованную статистику, могут выбирать для себя те финансовые организации, которые наиболее добросовестным образом относятся ко взаимоотношениям с клиентами.

Публикуемая статистика может также являться подробным источником для применения мер поведенческого надзора со стороны регуляторов.

Дискуссии на этот счет идут достаточно активные – в ряде стран считают, что у финансовой организации не должно быть двойного наказания (и плата за проигранный спор, и штраф за недобросовестного поведение). Однако ряд экспертов, справедливо, считает, что штрафные санкции должны быть и применяться за не устранение недобросовестных политик или за неисполнение решений Финансового Уполномоченного.

Серьезный рост качества рассмотрения жалоб потребителей финансовых услуг может обеспечить удаленное (или даже заочное) рассмотрение возникающих споров и подача жалоб в электронном виде. В таком случае Служба финансовых уполномоченных может сформировать команду профессионалов в узких областях и не делать дорогостоящие офисы с универсальными омбудсменами широкого профиля в каждом районе страны.

Применение института финансового уполномоченного в Российской Федерации на основе лучшего мирового опыта более, чем актуальная задача. К примеру, число споров граждан и страховых организаций по вопросам ОСАГО уже исчисляется сотнями тысяч в год, что обеспечивает работой гигантский штат юридических посредников с обеих сторон спора.

Опрошенные страховые организации соглашаются, что страховые выплаты на основании решения Финансового Омбудсмена (подкрепленного поведенческим надзором Банка России) скорее всего увеличатся, но с другой стороны избавят страховщиков от бессмысленных штрафных санкций. Но наши граждане от этого только выиграют – спор со страховщиком станет доступнее (не нужны дорогостоящие посредники), страховые выплаты в сочетании сокращением сроков спора станут больше и будут поступать именно застрахованному лицу.

К сожалению, существующая культура финансового рынка не позволяет создать институт финансового омбудсмена на добровольной основе – слишком глубоко зашли споры между страхователями и страховщиками.

Мировой опыт в этой части так же имеет положительные примеры в виде создания специальных законов, где процедуры альтернативного урегулирования поров являются обязательным элементом досудебной работы.

Мировой опыт свидетельствует, что создание механизма финансового уполномоченного значимо меняет отношения потребителей и поставщиков финансовых услуг. Упрощение и удешевление процедур рассмотрения споров позволяет повысить доверие граждан к финансовым организациям и выбирать именно тех поставщиков услуг, кто дорожит своим клиентом.

Литература

1. Цыганов А.А. Развитие институтов защиты и обеспечения прав страхователей в России. – М. : Изд-во РАГС, 2009.

A.D. Yazykov

THE FINANCIAL OMBUDSMAN IN THE INSURANCE MARKET

Annotation: since the beginning of the 2000th years active development of institutes of the rights authorized on protection and legitimate interests of consumers of financial services (financial ombudsmen) has around the world begun that is perspective for Russia.

Keywords: insurance, consumer, insurer, ombudsman.

УДК 33.336 С.В. Якунин1

СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ

г. Саратов, Саратовский социально-экономический институт (филиал) Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова Аннотация: преобразование структуры банковского сектора ведет к изменению поведения вкладчиков банков. Предлагается использовать опыт РОСГОССТРАХ БАНКа при превышении вклада размера страховой суммы.

Ключевые слова: страхование вкладов, страховка, размер депозита.

Развитие системы страхования вкладов играет важную роль в стабильности финансового рынка любой страны. Существование данной системы существовала в России более двухсот лет назад. В XVIII в. существовала система сберегательных касс, которые (после утверждения нового устава сберегательных касс с 1 июня 1895 г.) стали официально назывались государственными, за ними закреплялся статус финансового «подспорья»

правительства. Устав [1] оговаривал следующие условия функционирования сберегательных касс. Цель сберегательных касс – «прием вкладов для © Якунин С.В., 2017 приращения из процентов, в видах доставления населению способов к накоплению сбережений». Правительство принимало на себя ответственность за целостность сумм и капиталов, вверяемых кассам. Вкладчиками могли быть «лица обоего пола, всякого звания и возраста», а также учреждения и общества. Вклады принимались до востребования с особым назначением в сумме не свыше 1 тыс. руб., когда вклад вносился на имя единоличного вкладчика, и не свыше 3 тыс. руб., когда вклад вносился на имя учреждения или общества. Предельный вклад на имя церквей и монастырей определялся по соглашению Министерства финансов с обер-прокурором Святейшего синода. Управление кассами состояло при Совете Государственного банка [1]. Существующая система сберегательных касс просуществовала до 1917 г. После революции в 1922 г. она была воссоздана и носила название система Государственных трудовых сберегательных касс. Особенность данного периода заключалась в том, что вероятность банкротства какого-либо банка была полностью исключена, потому что все они были государственными, и государство в случае необходимости могло оказать им поддержку. Данный подход к страхованию вкладов действует в настоящее время в Саудовской Аравии и Новой Зеландии.

В настоящее время в отечественной банковской системе происходит жесткое реформирование. Мы считаем, что в результате его сформируется группа банков с государственным участием, которая будет восприниматься населением как сберегательные кассы. Другая группа, будет состоять из банков, которые для привлечения вкладов населения будут предлагать уникальные дополнительные гарантии возврата вкладов.

Действующая система страхования на наш взгляд защищает, прежде всего, финансово грамотных граждан, так как размер страховой суммы 1 400 000 руб. не позволяет на наш взгляд говорить, что это наименее просвещенная в области финансов владельцев депозитов. Однако перечисляя цели создания системы страхования депозитов на сайте АСВ [2] говорится о защите наименее просвещенных в области финансов владельцев депозитов, которые часто имеют незначительные по размерам суммы, размещенные в банках.

Мы считаем, что современная система страхования вкладов направлена только на сохранение стабильности финансовой системы страны. Это подтверждается тем, что во время кризиса 2008 г. многие страны объявляли полную гарантию вкладов. В их числе Франция, Германия, Австрия, Австралия, Малайзия, Сингапур, Гонконг. Например, в Малайзии был принят специальный закон, согласно которому корпорация по страхованию депозитов обеспечивает 100 % возмещение по вкладам, причем в пределах действовавшего прежде страхового лимита возмещение подлежало выплате из средств фонда страхования депозитов, а сверх него – из госбюджета.

Матовников М. Ю. проведя исследование банковских вкладов в России [3], сделал следующие выводы: почти половина рынка вкладов (46 %) приходится на вклады свыше 1 млн руб., причем эти вклады принадлежат не более чем 1,5 млн вкладчиков, т. е. всего 1 % населения России. В результате в России сформировался очень специфический банковский рынок: заемщиков на нем в полтора раза больше, чем вкладчиков, причем заемщики относятся преимущественно к самым низкодоходным слоям населения, а вкладчики – к более состоятельным. При этом не более 1 % населения контролируют половину всех вкладов, а 85 % суммарного прироста вкладов определяется всего 3 % населения страны.

Таким образом, предложение страховых компаний по страхованию вкладов населения превышающих страховую сумму 1 400 000 руб. направлено на достаточно небольшую группу вкладчиков. Однако проведя исследование, мы пришли к выводу, что основной способ привлечения вкладчиков с суммами, которые превышают максимальный предел страховой выплаты, является предоставление гражданам страховки на сумму превышающие 1 400 000 руб. Этот вывод был сделан на основании деятельности РОСГОССТРАХ БАНКа. Данные, предоставленные РОСГОССТРАХ БАНКом [4], свидетельствуют о том, процент счетов физических лиц, превышающих 1 400 000 рублей к первому марта 2015 г. – уже 82,6 %. Соответственно, доля клиентов, имеющих счета свыше обозначенной суммы, составила 17,4 % от общего объема розничного депозитного портфеля по итогам февраля. В рамках услуг страхования для клиентов РОСГОССТРАХ БАНКа предлагается услуга страхования вклада. Сумма страховки пропорциональна размеру депозита, а также зависит от периода страхования. Так, к примеру, при оформлении страховки по вкладу на 3 000 000 рублей на срок 366 дней страховая премия составит 8 580 рублей; на 5 000 000 рублей на 366 дней – 12 584 руб. на весь срок. Вполне оправданные расходы за чувство защищенности. Страховая премия вносится единоразово. При досрочном прекращении действия полиса по требованию страхователя, премия не возвращается.

Проведенное исследование показало, что предложения для клиентов РОСГОССТРАХ БАНКа является уникальными, так как предлагаемые банками структурные продукты на наш взгляд трудны для понимания гражданами и не гарантируют 100 % возврата средств. Банки предлагают структурные продукты, которые предусматривают передачу части средств в доверительное управление не информируя клиента о том, что в настоящее время в России существует ряд исключений, которые не входят в систему страхования вкладов. К ним относятся: сбережения, находящиеся на книжке и выплачиваемые предъявителю книжки; финансы на публичных счетах нотариусов и адвокатов, ввиду специфики их деятельности; договора, оформленные в иностранных подразделениях кредитных организаций; финансы, размещенные в слитках драгоценных металлов; деньги, предоставленные в доверительное управление банков; финансы, размещенные в электронных системах оплаты. В результате навязывания структурных продуктов привело к появлению письма Банка России [5], рекомендующее кредитным организациям письменно информировать граждан о рисках приобретения финансовых услуг и инструментов (например, банковских вкладов на сумму свыше 1 400 000 руб., банковских вкладов на предъявителя, ценных бумаг).

Данная мера затруднит привлечения средств населения.

Мы считаем, что в современных условиях преобразование структуры банковского сектора ведет к изменению поведения вкладчиков банков и тем самым потребует внедрения дополнительных услуг для привлечения средств физических лиц в негосударственные банки. Использование данными банками опыта РОСГОССТРАХ БАНКа по предоставление услуг по страхованию вкладов позволит им увеличить долю клиентов имеющих счета свыше 1 400 000 руб. по сравнению со среднестатистическим значением по банковскому рынку и тем самым снизить издержки по обслуживанию клиентов.

Литература

1. Русские банки: Справочник и статистические сведения о всех действующих в России государственных частных и общественных кредитных учреждениях на 1 января 1895 г. – СПб., 1896.

2. Официальный сайт АСВ [Электрон. ресурс]. – URL : http://www.asv.org.ru/ documents_analytik/analytics/international/8291.

3. Матовников М.Ю. Сберегательная активность населения России // Деньги и кредит. – 2015. – №9. – С. 34–39.

4. РОСГОССТРАХ БАНК на страже ваших сбережений [Электрон. ресурс]. – URL : http://www.podborvklada.ru/interviews/dopolnitelnaja-zashita-rosgosstrah.

5. Письма Банка России от 27 февраля 2017 г. № ИН-01-59/10 «Информационное письмо об информировании граждан при предложении им финансовых инструментов и услуг в кредитных организациях» [Электрон. ресурс] // СПС «ГАРАНТ». – URL :

http://www.garant.ru/hotlaw/federal/1094627/#ixzz4ccUFNuUr.

–  –  –

УДК 368.013.3 А.И. Яфизова, Ю.Е.

Клишина 1

СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ:

МЕСТО И ПРОБЛЕМЫ

г. Ставрополь Аннотация: в статье представлен содержательный анализ различных подходов к понятиям «страхование» и «страховые услуги» в отечественной и зарубежной литературе, а также понятия «финансовые услуги».

Ключевые слова: страховая премия, страхование, страховые услуги, страховой продукт, услуги, финансовые услуги.

© Яфизова А.И., Клишина Ю.Е., 2017 В современной литературе такие термины как «страхование» и «страховые услуги» зачастую сравнивают. Но вполне очевидно, что эти понятия не тождественны, и именно поэтому необходимо разграничивать их смысл.

Страхование является понятием более широким, чем страховые услуги, и включает в себя не только страховую защиту, но и ряд других функций (инвестиционную, прогностическую и т. д.).

В Оксфордском бизнес-словаре страхование есть контракт, составленный компанией, обществом или государством, по которому предоставляются гарантии компенсации от потерь, убытков, болезни, смерти и т. д.

взамен на регулярные платежи [1]. В этой связи возможно выделить особый подход к определению понятия страхование, своего рода «бизнесподход», при котором страхование представляется как некий контракт или страховой полис.

В зарубежной литературе под страхованием иногда также понимается механизм, обеспечивающий гарантирование частичной или полной финансовой компенсации потерь в случае наступления события, которое не зависит от действия застрахованной стороны. Тем самым страхование выступает как экономическая категория, непосредственно перераспределяющая риски.

Однако в зарубежной практике не всегда проводится четкое различие между данными понятиями. В российской литературе указанное различие вполне очевидно.

Так, В.И. Серебровский отмечал, что страхование является формой распределения между множеством лиц будущей, неизвестной и случайной потребности [3]. Безусловно, в этом случае страхование выполняет крайне важную функцию защиты от риска. Однако, проф. Серебровский отмечал невозможность дать исчерпывающее определение понятия «страхование», но все же говорил, что страхование представляет собой способ борьбы с возможными опасностями. А страховые услуги есть механизм удовлетворения потребностей людей в средствах при утрате денег или утрате/повреждении имущества.

Однако насколько вышеуказанные подходы соотносятся с сущностью страхования и страховых услуг?

Согласно действующему российскому законодательству, страхование на территории РФ определяется как «отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков» (согласно Федеральному закону от 31.12.1997 г.

№ 157 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Однако даже в российской юридической литературе точного определения понятия «страховые услуги» не имеется. Под страховыми услугами можно понимать широкий комплекс услуг по предоставлению страхового покрытия от самых разнообразных рисков [2]. Согласно классификации ВТО, представленной в классификации секторов W/120, в группе финансовых услуг, выделяются именно страховые и связанные со страховыми услуги, а не страхование. Ведь страхование как экономическая категория представляет собой в первую очередь отношение по защите интересов или соглашение, а не только деятельность или результат данной деятельности.

Вышеизложенное оказывается полезным и при анализе понятия «финансовые услуги».

Страховые, как и другие финансовые, услуги являются частью понятия «финансовые услуги», которое в свою очередь входит составной частью в понятие «услуги». Так, к финансовому сектору относятся предоставление услуг в области недвижимости, потребительских финансов, банковского бизнеса и страхования, а также различные инвестиционные программы и услуги.

Рынки услуг в целом являются одним из самых быстрорастущих секторов международной торговли. Согласно «Бизнес-путеводителю ГАТС», торговля услугами только тогда становится международной, когда продавец и покупатель услуги являются резидентами разных стран вне зависимости от места совершения сделки между ними.

Так, для целей ГАТС под международной торговлей услугами понимают поставку услуг четырьмя возможными способами:

а) одним участником торговых отношений другому, находящемуся на территории другого государства;

б) на территории одного из участников торговых отношений при перемещении на эту территорию другого участника;

в) поставщиком услуги в случае коммерческого присутствия на территории другого государства;

г) поставщиком услуги в случае присутствия его представителей на территории другого государства [4].

Все вышеуказанные условия в полной мере присутствуют и на международном рынке страховых услуг.

В связи с этим можно отметить, что категории финансовых услуг в области страхования и собственно страховых услуг уже давно стали предметом анализа экономистов.

Так, Адам Смит полагал, что услуги обычно исчезают в самый момент оказания их и редко оставляют после себя какой-либо след или какую-нибудь стоимость, за которую можно было бы впоследствии получить равное количество услуг [5]. На основании этого утверждения можно сделать вывод, что услуги появляются как результат непроизводительного труда, не создающего отдельного осязаемого материального продукта.

Однако классическое понимание термина услуги возникло лишь в 70-е годы XX века, когда под услугами стали понимать товар, отличающийся от физического (реального) товара наличием ряда свойств: нематериальность, неоднородность качества, неразделимость производства и потребления и несохраняемость услуги.

Это точка зрения стала общепризнанной и получила отражение в наиболее известных учебниках страхования.

Таким образом, можно сделать вывод, что страхование как экономическая категория шире понятия страховые услуги. Указанный подход правомерен и для анализа ряда категорий финансового, в том числе банковского, сектора экономики.

Литература

1. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России : практ. пособие. – М. : Центр экономики и маркетингам. 2014. – 336 c.

2. Серебровский В.И. Страхование. – М. : Финансовое изд-во НКФ СССР, 1927.

– 340 c.

3. Разработка страховых продуктов // Организация продаж страховых продуктов.

– 2015. – 233 с.

4. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. – М. : ЭКСМО, 2014. – 960 с.

A.I. Yafizova, Y.E.

Klishina

INSURANCE IN FINANCIAL SERVICES:

THE PLACE AND THE PROBLEM

Annotation: the article presents a substantive analysis of different approaches to the concepts of “insurance” and “insurance services” in domestic and foreign literature, as well as the concept of “financial services”.

Keywords: insurance premium, insurance, insurance services, insurance products, services, and financial services.

МИРОВОЙ И РЕГИОНАЛЬНЫЕ СТРАХОВЫЕ РЫНКИ: ОСОБЕННОСТИ И ПРОБЛЕМЫ

УДК 336.012.23 В.П. Авдотьин, Ю.С. Авдотьина, А.В. Радецкий1

СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ

ОТ РИСКОВ ПРИРОДНОГО И ТЕХНОГЕННОГО ХАРАКТЕРА

г. Москва, РУДН Аннотация: статья посвящена перспективам страхования природных и техногенных рисков.

Ключевые слова: страхование, безопасность, социальная политика, административное право.

Страхование – один из эффективных способов защиты от катастроф и стихийных бедствий.

Рассмотрим, как функционирует современной системы страховой защиты от рисков природного и техногенного характера в страхах с развитой рыночной экономикой [1].

Япония. Уровень страхования рисков ЧС варьируется от 15 до 50 %.

Относительно низкий уровень страхования рисков ЧС связан с высокой степенью участия государства в финансировании ликвидации последствий ЧС. Правительство закладывало в бюджет на превентивные меры 45 млрд долл. ежегодно с 1994 по 2005 г.

Великобритания. Государство практически не участвует в финансировании ликвидации последствий ЧС. В соотвествии с Джентльменским соглашением (Gentlemen’s Agreement) государство взяло на себя обеспечение комплексной защиты от ЧС, а страховщики взяли на себя обязательство предлагать страховое покрытие данных рисков, причем премия не должна была превышать 0,5 % от страховой суммы. Данный вид страхования рисков ЧС составляет 95 %.

США. Значительную роль имеет коммерческое страхование рисков ЧС. Существует тенденция усиления социальной направленности деятельности государства в области финансирования ликвидации последствий ЧС.

Объем средств федерального бюджета, выделенных на цели ликвидации последствий наводнений в настоящее время составляет 52,5 %.

ЕС. Страхование как форма организации защиты от ЧС может осуществляться в обязательном и добровольном порядке. Обязательное страхование рисков природных катастроф может функционировать в виде систем: А) обязательного государственного страхования рисков ЧС; Б) обязательного страхования рисков ЧС как самостоятельного страхового продукта; В) обязательного страхования рисков ЧС как дополнительного покрытия для основного страхового продукта. По типам систем «А» и «Б» обязаАвдотьин В.П., Авдотьина Ю.С., Радецкий А.В., 2017 тельное страхование рисков природных катастроф существует в Швейцарии. Обязательное страхование рисков ЧС по типам систем «Б» и «В» существует в Испании и во Франции.

Использования страхования на уровне государства может происходить в виде параметрического страхования. Программы параметрического страхования существуют в 20 странах мира: Китае, Эфиопии, Индии, Малави, Никарагуа, Перу, Украины, Таиланда и др..

В развитых странах на государственные фонды и субсидии приходится около 70 % затрат на ликвидацию последствий ЧС, на инструменты передачи рисков ЧС, прежде всего страхование, – до 30 %; в развивающихся странах – менее 3 %.

Рассмотрим, как функционирует механизм страховой защиты от рисков природного и техногенного характера в РФ.

Сельское хозяйство подверженно больше других климатическим и природным рискам. Доля ущерба от стихии в сельском хозяйстве составяет 60% от общего ущерба по России. Страхование в сельском хозяйстве проводится в соотвествии с Федеральным законом от 25 июля 2011 г. № 260-ФЗ «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования». Планируемый размер государственной помощи составит 5 млрд руб.

Небывалое наводнение в Дальневосточном федеральном округе (ДФО) летом 2013 г. выявило, что в список покрываемых рисков не попадает риск «наводнение» [2]. В России страхование от рисков наводнения рассматривается в двух аспектах – страхование недвижимости физических и юридических лиц и агрострахование. Минсельхоз России предлагает расширить перечень рисков в рамках сельхозстрахования с господдержкой рисками наводнения, паводка и оползня.

Катастрофические лесные пожары последнего времени заставило искать новые экономические приемы стархования рисков лесных пожаров.

Лесное хозяйство как объект страхования имеет свои, особенности.

Леса, находящиеся в государственной собственности, ни в одной стране мира не являются объектом страхования. Ущерб, наносимый лесам стихийными бедствиями, предупреждается или устраняется с привлечением средств бюджета, используя для этих целей разные формы финансирования.

Страхование рисков в лесном хозяйстве целесообразно организовать по аналогии, как это предусмотрено Федеральным законом от 25 июля 2011 г. № 260-ФЗ для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Федеральным законом Российской Федерации от 10 января 2002 г.

№ 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» предусматривается экологическое страхование, хотя в нем и не дается определения экологического страхования. Выделяется два вида экологического страхования: обязательное и добровольное. Обязательное экологическое страхование предусматривается в Федеральных законах: от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (ст. 9, 15);

от 21 июля 1997 г. № 117-ФЗ «О безопасности гидротехнических сооружений» (ст. 15); от 21 ноября 1995 г. № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии» (ст. 56).

В отношении многих сфер и видов деятельности, представляющих опасность для окружающей среды, нормативными правовыми актами не предусматривается обязательность экологического страхования (например, вырубка лесов, строительство дорог и другое). Добровольное экологическое страхование осуществляется по усмотрению природопользователей для того, чтобы уменьшить свои возможные риски, связанные с гражданской ответственностью в случае причинения вреда окружающей природной среде. Законодательно добровольное экологическое страхование почти не регулируется.

В Российской Федерации страхование жилья от стихийных бедствий осуществляется в двух аспектах: страхование от стихийных бедствий в составе типовых программ страхования жилья; страхование жилья от стихийных бедствий в связи с разработкой законопроекта по страхованию жилья и оказанию помощи гражданам на восстановление (приобретение) имущества, утраченного в пожарах, наводнениях и иных стихийных бедствиях.

Риски страхования от стихийных бедствий включены в типовые полисы страхования имущества физических лиц (квартир и загородных строений).

Программы страхования должны носить добровольный характер и предусматривать страхование жилых помещений на случай утраты (гибели) жилого помещения в результате ЧС федерального, межрегионального, регионального характера, в том числе пожара, наводнения, иного стихийного бедствия.

На территории Российской Федерации ответственность за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием юридическим и физическим лицам, здоровью граждан определяет Федеральный закон от 21 ноября 1995 г. № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии» (гл. XII, ст. 53–60).

Согласно ст. 55 Федерального закона № 170-ФЗ максимальные пределы ответственности за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием, в отношении любого одного инцидента не могут быть больше размера, установленного международными договорами Российской Федерации (Венской конвенцией). Принятие Федерального закона от 21 марта 2005 г. № 23-ФЗ «О ратификации Венской конвенции о гражданской ответственности за ядерный ущерб» включило Российскую Федерацию в международное правовое поле в области страхования ответственности за нанесение ядерного ущерба. Конвенция вступила в силу для России 13 августа 2005 г. и имеет приоритет над нормами российского законодательства, в том числе над ФЗ №170 «Об использовании атомной энергии».

Федеральный закон от 27 июля 2010 г. № 225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» регулирует отношения, связанные с обязательным страхованием гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте. Принятие в России Федерального закона №225-ФЗ обеспечило страховую защиту более 25 млн человек. С момента начала действия закона выплаты потерпевшим от аварий составили 1 млрд 345 млн руб.

Федеральный закон от 14 июня 2012 г. № 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном»

регулирует отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика за причинение при перевозках вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров (далее также – обязательное страхование), а также регулирует отношения, возникающие в связи с возмещением вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров, причиненного при их перевозках метрополитеном.

По результатам исследования современной системы страховой защиты от рисков природного и техногенного характера в целях определения путей совершенствования страхования были сделаны следующие выводы и рекомендации.

Исследование существующих принципов, в соответствии с которыми осуществляется формирование современной системы страховой защиты от рисков природного и техногенного характера позволяет сделать вывод о том, что в настоящее время они, одинаковые для всех рисковых видов страхования, не учитывают уникальность рисков крупных ущербов, и, следовательно, не могут в полной мере способствовать достижению эффективности страховой защиты от них.

Литература

1. Авдотьин В.П., Авдотьина Ю.С., Палинкаш Л.В. Страхование и социальная поддержка населения при ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера // Экономическая наука и развитие университетских научных школ (к 75-летию экономического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова : сб. ст. Междунар.

науч. конф. «Ломоносовские чтения-2016» / под ред. А.А. Аузана, В.В. Герасименко. – М., 2016. – С. 1183–1194.

2. Авдотьина Ю.С. Правовые основы предупреждения чрезвычайных ситуаций // Актуальные вопросы предупреждения чрезвычайных ситуаций / под общ. ред.

В.А. Акимова ; МЧС России. – М. : ФГУ ВНИИ ГОЧС (ФЦ), 2010. – С. 157.

V.P. Avdotin, Y.S.Avdotina, A.V. Radetsky

THE MODERN SYSTEM OF INSURANCE PROTECTION AGAINST

THE RISKS OF NATURAL AND TECHNOGENIC CHARACTER

Annotation: the article discusses the prospects of the insurance of natural and manmade risks.

Keywords: insurance, security, social policy, administrative law.

УДК 2964 Н.Г. Адамчук1 МЕГАТЕНДЕНЦИИ,

МЕНЯЮЩИЕ КОНКУРЕНТНУЮ СРЕДУ СТРАХОВОГО РЫНКА

г. Москва Аннотация: радикальные изменения, вызванные цифровыми технологиями, требуют незамедлительных мер по адаптации деятельности страховых компаний к этим процессам и изменяющимся требованиям потребителей.

Ключевые слова: страхование, ориентация на клиента, цифровой век, он-лайн форум, социальные медиа.

Развитые страховые рынки давно демонстрируют «скромные» темпы прироста страховых премий. Ситуация усугубляется низкими показателями экономического роста. В то же время развивающиеся рынки остаются основными драйверами в ином, чем страхование жизни, продемонстрировав темпы прироста в 2016 г. приблизительно 7,9 %, а по прогнозам в 2017 г.

прирост составит 8,7 % [4]. Ожидается, что ведущими рынками станут страны Центральной и Восточной Европе, и развивающейся Азии. В этой связи перед страховщиками встает серьезная задача развития маркетинговых инноваций, в первую очередь, направленных на удовлетворение изменившихся потребительских ожиданий [1].

Бизнес-модель страховщиков, наряду с ее методами обслуживания клиентов, давно не менялись, придерживаясь консервативных подходов.

Однако революционные сдвиги [2], произошедшие в мире благодаря цифровым технологиям, привели к серьезным изменениям во взаимодействии юридических и физических лиц. Самая многочисленная группа потребителей, которая не только была затронута этими изменениями, но выросла и развилась с Интернетом – современное поколение. Новое мышление принесло новые потребительские ожидания. И если традиционным способом общения со страховой компанией было личное или по телефону, то современное поколение рассматривает все, что вокруг них происходит, а значит и общение со страховщиком, в режиме реального времени: социальные медиа и обмен текстовыми сообщениями позволяют решать вопросы прямо сейчас. Например, проведенные исследования Pricewaterhouse Coopers (PwC) условий возможного и эффективного взаимодействия современного поколения со страховыми компаниями показали, что 60 % хотят иметь возможность связаться со страховщиком в любое время и где угодно, 41 % не хотят ожидать обслуживания, 37 % не хотят тратить время на встречу с агентом [4]. Таким образом, использование мобильного телефона для решения большей части своих повседневных задач – это именно та тенденция сотрудничества нового поколения со страховыми компаниями, которую следует учитывать.



Pages:     | 1 || 3 | 4 |   ...   | 7 |



Похожие работы:

«О. М. Зброжко реПреССиВнаЯ ПолиТиКа КоММУниСТиЧеСКоГо реЖиМа ПроТиВ наЦионалЬно-оСВоБодиТелЬноГо дВиЖениЯ на заПадноУКраинСКиХ зеМлЯХ В 1940–1950-х гг. (на основе архивных документов партийных и государственных органов УССр) Тема репрессивной политики, ее роль в станов...»

«Раздел 1. СИСТЕМА ОБРАЗОВАНИЯ В СОЦИАЛЬНО­ ИСТОРИЧЕСКОМ КОНТЕКСТЕ А. А. Воронина КВАЛИФИКАЦИЯ НАУЧНО-ПЕДАГОГИЧЕСКИХ РАБОТНИКОВ: ТРЕБОВАНИЯ И РЕАЛЬНОЕ СОСТОЯНИЕ Процесс реформирования отечественной системы образования ставит пе­ р...»

«места отмечены точками Anton Antonov-Ovseenko PORTRAIT OF A TYRANT Copyright © 1980 by Khronika Press Published by: KHRONIKA PRESS 505 8th Avenue, New York, N.Y., 10018 Manufactured in the USA АВТОР О СЕБЕ Родился в Москве, 23 февраля 1920 года, в семье профессионального революц...»

«Псху Рузана Владимировна ПОНЯТИЕ ИЗБРАНИЕ В ПРОИЗВЕДЕНИИ КИТАБ АЛ-МАВАКИФ АН-НИФФАРИ (К ВОПРОСУ СТАНОВЛЕНИЯ СУФИЙСКОЙ ТЕРМИНОЛОГИИ) Статья посвящена рассмотрению небольшого пассажа суфийского сочинения...»

«Лукин А.В. Российско-китайские отношения: не ослаблять усилий / А.В. Лукин // Международная жизнь. – 2009. – №11. РОССИЙСКО-КИТАЙСКИЕ ОТНОШЕНИЯ: НЕ ОСЛАБЛЯТЬ УСИЛИЙ Александр Лукин Александр Владимирович Лукин – директор Центра исследований Восточной Аз...»

«ЯШИН ФЕДОР БОРИСОВИЧ СТРУКТУРА И ДИНАМИКА ЦЕННОСТНЫХ ОРИЕНТАЦИИ СТУДЕНТОВ ПЕДАГОГИЧЕСКОГО ВУЗА (на материале МПГУ и МГЛУ) Специальность 19.00.01 общая психология, психология личносги, история психологии АВТОРЕФЕРАТ диссер...»

«1 Содержание Общая теория права 4 История государства и права 7 История правовой мысли 10 Конституционное (государственное) право 11 Конституции и документы конституционного значения 12 Органы консти...»

«Карл фон Дитмар Поездки и пребывание в Камчатке в 18511855 гг. Дитмар, К. Поездки и пребывание в Камчатке в 18511855 гг.: Часть первая.Исторический отчет по путевым дневникам. Петропавловск-Камчатский: Холдинговая компания Новая книга, 2009. (Б-ка Новой книги. Серия Камчатка в описаниях путешественников). Текст...»

«Екатерина Монусова История рыцарства. Самые знаменитые битвы История рыцарства: самые знаменитые битвы / Е. Монусова: АСТ, СПб., Астрель-СПб ; Москва; 2010 ISBN 78-5-17-066246, 978-5-9725-1761-9...»

«196 УДК 069.4/.5:947.7“19” И. А. Сергеева канд. ист. наук Национальная библиотека Украины имени В. И. Вернадского “.ЭТА КОЛЛЕКЦИЯ ЯВЛЯЕТСЯ НЕПОВТОРИМОЙ И ЕДИНСТВЕННОЙ В МИРЕ.”. СУДЬБА МУЗЕЯ ЕВРЕЙСКОГО ИСТОРИКО-ЭТНОГРАФИЧЕСКОГО ОБЩЕСТВА ПОСЛЕ 1917 ГОДА Проанализированы пред...»

«№ 1 (29), 2014 Гуманитарные науки. История ИЗВЕСТИЯ ВЫСШИХ УЧЕБНЫХ ЗАВЕДЕНИЙ ПОВОЛЖСКИЙ РЕГИОН ГУМАНИТАРНЫЕ НАУКИ № 1 (29) 2014 СОДЕРЖАНИЕ ИСТОРИЯ Никитин Ю. А. Динамика изменений численности городского населения Харьковской губернии во второй половине ХІХ в Харусь О. А. Сибиртет как организационная форма актуали...»

«Ш тре те р Юл и я Ни к о л а е вн а ЦЕЛИ И ЦЕННОСТИ НРАВСТВЕННОГО ВОСПИТАНИЯ СТУДЕНТОВ В ИМПЕРАТОРСКОМ КАЗАНСКОМ УНИВЕРСИТЕТЕ 13.00.01 – общая педагогика, история педагогики и образования АВТОРЕФЕРАТ диссертации...»

«Министерство культуры РФ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Северо-Кавказский государственный институт искусств Исполнительский факультет Кафедра истории и теории музыки Раб...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Забайкальский государственный университет" (ФГБОУ ВПО "ЗабГУ") Факультет филологии и м...»

«Annotation Собака, брошенная хозяином, во что бы то ни стало стремится вернуться домой. Истории о людях, встретившихся ей на пути, переплетаются в удивительный новеллистический узор, напоминая н...»

«ПУЧКОВ ПАВЕЛ АНДРЕЕВИЧ Социально-политические и исторические взгляды Джонатана Свифта АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата исторических наук Специальность 07.00.03 – Всеобщая история Москва Работа выполнена в Московском государственном областном университете на кафедре...»

«ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ" ПРОГРАММА ВСТУПИТЕЛЬНОГО ЭКЗАМЕНА ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ КЛИНИЧЕСКОЙ ОРДИНАТУРЫ "СТОМАТОЛОГИЯ ОРТОП...»

«Пояснительная записка Программа составлена на основе Примерной программы основного общего образования по истории МО РФ 2004 г. и авторской программы "Новая история 7-8 кл." под редакцией А. Я. Юдовской и Л. М. Ванюшкиной. М.: Просвещение, 2008. Данное тематическое планирование курса "Новая ис...»

«Мы сильны своими традициями! БОЕВОЙ ДОЗОР Газета Тихоокеанского Краснознамённого ордена Кутузова II степени Окружного учебного центра Восточного военного округа № 8 (1632), май 2016 года Издается с января 1942 г. 71-я годовщина ПО ЦЕНТРУ ГОРОДА ХАБАРОВСКА ПРОСЛЕДОВАЛИ СВЫШЕ ПОЛУТОРА ТЫСЯЧ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ И 87 ЕДИНИЦ ТЕХНИКИ Парад Победы! Вели...»

«1 КОНКОРД ПРОИЗВОДСТВО СИЛОВОГО КАБЕЛЯ КОНКОРД ПРОИЗВОДСТВО СИЛОВОГО КАБЕЛЯ КОНКОРД ИСТОРИЯ КОМПАНИИ ООО "Конкорд" промышленное предприятие, специализирующееся на выпуске силовых кабе...»

«Резюме проекта, выполняемого в рамках ФЦП "Исследования и разработки по приоритетным направлениям развития научнотехнологического комплекса России на 2014 – 2020 годы" по этапу № 2 Номер Соглашения о предоставлении субсидии: 14.607.21.0095 Тема: "Разработка высокопроизводительного...»

«И.С. Филиппов Анналы Сен-Виктор-де-Марсель: история текста Анналы, иначе хроника, аббатства Сен-Виктор-деМарсель представляют собой совсем небольшой текст, состоящий, как бывает в анналах, иногда из очень коротких записей; в изданиях in quarto он занимает всего несколько страниц. Историка Юж...»

«РУССКАЯ С Т А Р Ш ЕЖ ЕМ СЯЧ Н ОЕ ИСТОРИЧЕСКОЕ ИЗДАНІЕ. 1879 годъ. Гадъ десятый. ЯНВАРЬ.С О Д Е Р Ж А Н ІЕ : 2. Менониты 1787 г. (146). 3. L Кмзвниые крестьяне при Екате­ Екатерина ІІ и Людовикъ. рин ІІ, въ 1762—1796 годахъ. Сообщ. А. А. Пуки ковъ. Очеркъ изъ историческаго из­ (117). 4. Пасторъ Зейдеръ и слдованія. Состав. В. И....»









 
2017 www.book.lib-i.ru - «Бесплатная электронная библиотека - электронные ресурсы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.